ما تحتاج إلى معرفته عن سندات إريسا

في 2 سبتمبر 1974، تم سن قانون يسمى قانون تأمين دخل التقاعد للموظف لعام 1974، والذي غالبا ما يتم اختزاله ك إريسا، بعد أن أقره المؤتمر 93، ووقعه الرئيس جيرالد فورد إلى القانون. جنبا إلى جنب مع حفنة من التشريعات الأخرى المتعلقة بالتقاعد - ه. ز. ، وقانون تخفيف دافع الضرائب لعام 1997، الذي أنشأ الجيش الجمهوري الايرلندي روث؛ قانون الإيراد لعام 1978، الذي أنشأ 401 (ك) - إريزا تبرز باعتبارها واحدة من القوانين القليلة التي صدرت في تاريخ هذه الأمة التي غيرت جذريا طبيعة التخطيط والإدارة التقاعد في الولايات المتحدة لأنه خلق إطارا تنظيميا حول صاحب العمل وخطط التقاعد التي ترعاها.

كان لهذا الإطار التنظيمي هدف رئيسي، وهو حماية الموظفين المشاركين في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل، وكذلك المستفيدون من الموظفين الذين قد يستفيدون يوما ما من الخطة.

سيتذكر من هم على دراية ب إريسا أن الكونغرس سعى لتحقيق هذا الهدف بثلاث طرق معروفة، كل منها مدعوم بعدد لا يحصى من القواعد واللوائح: 1. يتطلب من أرباب العمل الكشف عن بعض المعلومات، بما في ذلك بعض المعلومات المالية ، حول خطة التقاعد التي ترعاها رب العمل، 2. وأنشأت قواعد سلوك مطلوبة لمن يعملون كأمين من الخطة التي يرعاها صاحب العمل، و 3. منح المشاركين في الخطة والمستفيدين من المشاركين في الخطة، وبعض الحقوق في فإن نظام المحاكم الفدرالية األمريكية، بما في ذلك منح اختصاص المحاكم الفيدرالية والسماح للمشاركين في الخطة والمستفيدين الذين يتضررون من سوء سلوك أو عدم كفاءة الخطة برعاية الحق في طلب التعويض والتعويض.

واحدة من تلك القواعد واللوائح تتضمن شيئا يعرف باسم إريسا السندات.

ما هي سندات إريسا؟

سندات إريسا، والمعروفة أيضا باسم إريسا بوندليتي بوند أو بوندليتي بوند، هي بوليصة تأمين خاصة تحمي خطة التقاعد التي يغطيها قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (إريسا) ضد الخسائر الناتجة عن الاحتيال أو الأمانة.

وفقا لوزارة العمل، وهي الوكالة الحكومية المسؤولة عن إدارة إريسا وضمان الامتثال للقانون، تعريف الغش أو الأمانة فيما يتعلق بسندات إريسا تشمل "السرقة، والسرقة، والاختلاس، والتزوير، والتملك غير المشروع، التجريد غير المشروع، التحويل غير المشروع، سوء الاستخدام المتعمد، وغيرها من الأفعال ".

كيف يختلف سند إريسا عن أنواع التأمين الأخرى؟

سندات إريسا لها شروط وأحكام محددة جدا يجب تضمينها من أجل أن تكون متوافقة مع القانون ولوائح وزارة العمل. أوال، ال يمكن أن تتضمن سندات إريسا أي مخصصات قابلة لالقتطاع أو أي أحكام أخرى من شأنها أن تؤدي إلى تأثير اقتصادي مشابه لخصم في عقد التأمين ألن جميع الخسائر الناجمة عن االحتيال أو األمانة يجب أن تغطي من أول قرش.ثانیا، یجب أن یسمی سند إريسا صراحة خطة التقاعد التي یرعاھا صاحب العمل نفسھ کمستفید من بوليصة التأمین بحیث یمکن استعادة الخطة، وبالتالي المشارکین في الخطة والمستفیدین منھا.

كم التغطية التأمينية هل يجب أن يشمل سند إريسا؟

على افتراض أننا نناقش خطة التقاعد التي ترعاها صاحب عمل واحد، يتم تحديد تغطية السندات إريسا عادة على النحو التالي:

• كل شخص يتعامل مع أو لديه إمكانية الحصول على الأموال، بما في ذلك النقد و / أو الأوراق المالية لخطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل ، يجب أن يغطيها ما يصل إلى 10 في المائة من المبلغ الذي كان يعالجه أو الذي كان لديه إمكانية الوصول إليه في العام السابق.
• لا يمكن أن تقل التغطية عن 000 1 دولار أو أكثر من 500 ألف دولار ما لم تتضمن خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أوراق مالية صادرة عن صاحب العمل. ز. ، وهي شركة مثل بروكتر أند غامبل تملك أسهم الأسهم العامة P & G في الخطة - وفي هذه الحالة، لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى للتغطية المطلوبة $ 1، 000، 000.

على سبيل المثال، إذا قمت بإدارة مشروع ناجح كان لديه 7 $، 000، 000 من إجمالي الأصول ضمن الخطة، لم تتضمن الخطة أي أوراق مالية صادرة عن صاحب العمل، وكان هناك موظفان كانا قادرين على الحصول على المال، ويحتاج كل من هؤلاء الموظفين إلى أن يتم تغطيتهما بموجب سند إريسا للخطة بمبلغ 500 ألف دولار .

هذا هو الحال لأن مبلغ 000 7 000 000 × 10 في المائة = 700 000 دولار ولكن مبلغ 700 000 دولار يتجاوز الحد الأقصى المسموح به لسندات إريسا البالغ 500 000 دولار. وإذا كانت هذه الخطة تشمل، من ناحية أخرى، سيحتاج كل من هذين الموظفين إلى تغطية بمبلغ 700 ألف دولار لأن مبلغ 700 ألف دولار أقل من الحد الأقصى البالغ 000 000 1 دولار الذي ينطبق على الخطط التي تحمل تلك الأنواع من الاستثمارات.

لاحظ أنه يمكن لصاحب العمل أن يقرر شراء مبالغ تغطية أكبر بموجب سند إريسا لحماية المشاركين في الخطة والمستفيدين منها، على الرغم من أن وزارة العمل تشير إلى أن ذلك سيتطلب قرارا ائتمانيا بشأن ما إذا كانت مقايضات أعلى فإن النفقات تبرر الفوائد الإضافية.

من يدفع لسندات إريسا؟

نظرا لأن سند إريسا يغطي خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل نفسه، فإنه من المقبول بالنسبة للخطة التي يرعاها صاحب العمل أن تدفع أقساط السندات إريسا باستخدام أموال الخطة.

من هو المطلوب أن يتم تغطيتها من قبل إريسا بوند؟

تنص وزارة العمل على أن "الشخص الذي" يتعامل مع الأموال أو الممتلكات الأخرى "من خطة استحقاقات الموظفين يلزم أن يكون مستعبدا ما لم يشمله الإعفاء بموجب قانون إريسا. إريسا يجعله عملا غير قانوني لأي شخص "تلقي أو التعامل أو الصرف أو ممارسة حضانة أو السيطرة على أموال أو ممتلكات الخطة" دون أن تكون مستعبدة بشكل صحيح ". الحصول على الحق - معرفة مسؤولياتك الائتمانية - حماية خطة استحقاقات الموظفين الخاصة بك مع إريسا بوندليتي بوند ] .

لأغراض "إريسا"، يشمل مصطلح "الأموال" مجموعة واسعة من الأصول؛ ه.ز. ، فإن وزارة العمل تجعل من الأولوية الإشارة إلى أن "الأراضي والمباني والرهون العقارية والأوراق المالية في الشركات المقيدة" مدرجة في التعريف بحيث لا تتحدث فقط عن الأسهم المتداولة علنا، والسندات، والصناديق المشتركة، والصناديق المتداولة في البورصة، وما إلى ذلك. ويشمل مصطلح "الأموال" أيضا مساهمات أصحاب العمل والموظفين سواء كانت تلك المساهمات في شكل نقود أو شيكات أو ممتلكات أخرى، لأن سند الرابطة يجب أن يكون موجودا للحماية من تلك الأصول أو اختلاسها بطريقة أو بأخرى بطريقة غير صحيحة قبل أن تستثمر.

ثم تستمر إدارة العمل في نفس المنشور لتحديد ستة اختبارات تشير إلى أن الشخص هو "التعامل مع" الأموال خلال العام السابق. هذه الاختبارات هي:

1. هل كان لدى الشخص اتصال فعلي بالنقد أو الشيكات أو ممتلكات مشابهة تابعة لخطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل؟
2. هل يملك الشخص السلطة أو السلطة لتحويل الأموال من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل لنفسه أو إلى طرف ثالث؟
3. هل يملك الشخص السلطة أو السلطة للتفاوض بشأن ملكية الخطة؟ وتقدم وزارة العمل أمثلة مثل أخذ الرهن العقاري على قطعة من العقارات، وحيازتها ملكية الأرض أو المباني، أو حيازة شهادات مادية جسديا.
4. هل لدى الشخص سلطة أو سلطة صرف أخرى لتوجيه الصرف؟
5. هل لدى الشخص سلطة التوقيع على الشيكات أو غيرها من الصكوك القابلة للتداول المسحوبة ضد الأموال في الخطة التي يرعاها صاحب العمل؟
6. هل كان لدى الشخص "مسؤولية الإشراف أو اتخاذ القرار على الأنشطة التي تتطلب الترابط"؟

في قلب هذه الاختبارات هو محاولة عامة لمعرفة ما إذا كان شخص ما لديه فرصة لسرقة جسديا أو سوء استخدام الأصول أو السلطة للقيام بذلك عن طريق تغيير القواعد أو الأشخاص المسؤولين عن الأصول.

ما هو الفرق بين السندات إريسا الحزب الأول وسندات إريسا طرف ثالث؟

السندات إريسا 1ST الحزب هو أن خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل يكتسب لنفسه. السندات إريسا طرف ثالث هي واحدة التي تغطي مزود الخدمة، مثل مستشار الاستثمار المسجل وقد تم تعيين الخطة لإدارة أصول الخطة. في حالة سندات إريسا من طرف ثالث، عادة ما يقدم مزود الخدمة إلى شركة التأمين قائمة بجميع الحسابات التي يغطيها إريسا أو الخطط التي تديرها. بالنسبة لسندات إريسا من طرف ثالث، قد تتجاوز مبالغ التغطية الحدود التي تمت مناقشتھا سابقا لأن کل خطة أو حساب یتم احتسابھ من تلقاء نفسھ.

ما هي أنواع شركات التأمين المسموح لها بإصدار سندات إريسا؟

يتم تنظيم سوق سندات إريسا بشكل كبير. يجب أن تصدر سندات إريسا من قبل متعهد تغطية، مثل شركة تأمين أو شركة إعادة تأمين، والتي يتم تحديدها في منشور حكومي رسمي يعرف باسم قائمة الخزانة المعتمدة من وزارة الخزانة، تعميم الدائرة 570. لاحظت وزارة العمل أنه في بعض الحالات التي لا تنطبق عادة على معظم الخطط، يمكن الحصول على السندات إريسا من سوق التأمين المتخصصة المعروفة باسم شركات التأمين في لويدز في لندن.

هناك أيضا صيد آخر: يجب أن تصدر سندات إريسا من قبل شركة تأمين مستقلة ويتم الحصول عليها من خلال وسيط تأمين مستقل. إذا كان لديك مصلحة مالية كبيرة في أي منهما، لا يمكنك شراء السندات إريسا من خلال هذا العمل. على سبيل المثال، إذا كنت تملك نشاطا تجاريا ولكن لديك أيضا حصة كبيرة في وكالة تأمين محلية، لم تتمكن من شراء سند إريسا لعملك في مجال التصنيع من خلال وكالة التأمين الخاصة بك.

هل هناك أي حالات يكون فيها الشخص أو الخطة معفيا من شرط الحفاظ على تغطية إريسا للسندات؟

نعم. لا يتم طلب سندات إريسا ل:

• المنظمات المدرجة في القسم 1 من إريسا، والتي تشمل خطط التقاعد الكنيسة، وخطط التقاعد الحكومية، وبعض الخطط الأخرى. وفي الحالة الأولى، كان ذلك بمثابة إقامة للمنظمات الدينية لتخفيف عبءها التنظيمي ومنحهم معاملة خاصة بالنظر إلى أنهم ينظرون إليها، بحق أو خطأ، باعتبارها منظمات خيرية إلى حد كبير.
• بعض أنواع المنظمات التي تشارك في الصناعة المالية والتي هي بالفعل منظمة للغاية. وفقا لوزارة العمل، وهذا يشمل، "بعض البنوك وشركات التأمين والسماسرة والتجار المسجلين".
• خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي هي "غير ممولة بالكامل". أنا. ه. ، تلك التي تكون فيها مزايا الخطة التزامات عامة والتزامات رب العمل.

كم "تكلفة إريسا السندات"؟

والخبر السار هو أن سندات إريسا بأسعار معقولة بشكل لا يصدق. بسهولة بين منتجات التغطية التأمينية الأقل تكلفة في السوق عند النظر في المبلغ الإجمالي الذي يتم تغطيته. وفي العادة، لن تتجاوز تكلفة السندات التي تبلغ قيمتها بضعة مئات أو بضعة آلاف من الدولارات تبعا للحجم الإجمالي لخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.

ملاحظة نهائية حول سندات إريسا

تهدف سندات إريسا إلى حماية خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل من سوء إدارة الأموال التي يتعامل معها أو الوكلاء المسؤولون عن الخطة. وكمنتج تأميني، فإن سند إريسا يختلف اختلافا جوهريا عما يسمى التأمين ضد المسؤولية الائتمانية. هذا الأخير هو نوع خاص من عقد التأمين التي يمكن أن تغطي إما أو على حد سواء الائتمانية و / أو خطة ضد خرق المسؤولية الائتمانية.