خيارات التخطيط الضريبي للمستثمرين

وهناك عدد من تكتيكات التخطيط الضريبي متاحة للمستثمرين على مدار العام. ويمكنهم أن يقرروا بيع بعض الاستثمارات أو القيام باستثمارات جديدة أو أنهم قد يلتزمون بمزيج من الاثنين. وتتسم هذه القرارات بأهمية خاصة قرب نهاية السنة عندما يبدأ المستثمرون في تحديد مكاسبهم وخسائرهم الصافية من االستثمار حتى يتمكنوا من إجراء تعديالت من شأنها أن تؤثر على عائداتهم الضريبية.

- 1>>

نصائح التخطيط الضريبي لعام 2017

تأكد من فهم معدل الضريبة أو المعدلات التي ستطبق على الدخل الذي تحققه قبل بيع أي استثمارات. الضرائب التالية سارية المفعول في عام 2017:

• معدلات ضريبة الدخل العادية لعام 2017 لديها أعلى معدل 39. 6 في المئة لأعلى الأجراء.
• أرباح رأس المال طويلة الأجل لديها معدل ضريبة أعلى بنسبة 20 في المئة. وهناك ثلاثة معدلات طويلة الأجل لضريبة الأرباح الرأسمالية: 0 في المائة و 15 في المائة و 20 في المائة. ينطبق أعلى معدل 20 في المئة لأولئك الذين هم في شريحة الضرائب 39. 6 في المئة.
• تخضع الأرباح المؤجلة للضريبة على معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.
• سيخضع دخل الاستثمار لصافي ضريبة الدخل الاستثماري بمعدل 3. 8 في المائة اعتبارا من عام 2017. وتؤثر هذه الضريبة على دخل الاستثمار على الأشخاص الذين قاموا بتعديل الدخل الإجمالي على 200 ألف دولار إذا كانوا غير متزوجين أو أكثر من 250 دولارا ، 000 للأزواج المتزوجين.

الجمع بين ضريبة دخل الأرباح الرأسمالية وصافي ضريبة الدخل الاستثماري أو صافي الدخل القومي، يمكن للمستثمرين أن يواجهوا معدل ضرائب هامشية قدره 23.8 في المائة على المكاسب على المدى الطويل والأرباح المؤهلة.

هذا هو 20 في المئة لضريبة الدخل زائد 3. 8 في المئة لل نيت. وعلى النقيض من ذلك، يمكن أن تخضع المكاسب قصيرة الأجل، والأرباح غير المؤهلة، والفوائد للضريبة إلى 43.4 في المائة. هذا هو أعلى معدل ضريبة الدخل من 39. 6 في المئة بالإضافة إلى 3. 8 في المئة لل نيت.

تحقق من إعدادات إعداد التقارير الخاصة بك على أساس التكلفة

بدأت شركات الوساطة بالإبلاغ عن أساس تكلفة المنتجات الاستثمارية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وكذلك لأصحاب الحسابات في الاستمارة 1099-B في عام 2011.

وقد توسعت التقارير على أساس التكلفة إلى أسهم صناديق الاستثمار المشترك والأسهم المشتراة من خلال برنامج إعادة استثمار أرباح الأسهم في عام 2012. وخلال عام 2013، تم تغطية السندات والمذكرات والسلع والمشتقات المكتسبة حديثا وفقا لمتطلبات الإبلاغ على أساس التكلفة.

يجب على المستثمرين مراجعة تفضيلات التخصيص على أساس التكلفة على موقع الوسيط الخاص بهم. قد ترغب في استخدام طريقة مختلفة عن الطرق الافتراضية للوسيط. قارن بيانات الوسيط الخاص بك إلى السجلات الخاصة بك للتأكد من أن لديك كل البيانات الأساسية التي تحتاجها لإعداد الإقرار الضريبي الخاص بك.

فكر في إعادة موازنة محفظتك حسب نوع الضريبة

قد تؤدي الاستثمارات التي تنتج الدخل العادي إلى تحسن أفضل في خطط الضرائب المؤجلة، وقد تؤدي الاستثمارات التي تحقق مكاسب طويلة الأجل إلى تحقيق نتائج ضريبية أفضل في الحسابات الخاضعة للضريبة.ويرجع ذلك إلى انخفاض معدلات الضرائب التي تنطبق على المكاسب على المدى الطويل، وهي جزء من استراتيجية ضريبية تسمى الأصول.

البيع من فقدان الاستثمارات

هذا التكتيك يسرع الخسائر في السنة الحالية. ويمكن لخسائر رأس المال أن تعوض مجموع الأرباح الرأسمالية. إذا كان لديك خسارة رأسمالية صافية للسنة، فإنه يمكن تطبيق ما يصل إلى 3000 دولار أمريكي من تلك الخسارة لمقابلة دخلك الآخر اعتبارا من عام 2017. ويمكن نقل أي خسارة رأسمالية تزيد عن هذا الحد السنوي إلى السنة التالية.

إذا قمت بإعادة شراء نفس الاستثمار خلال 30 يوما قبل أو بعد بيع استثمار في الخسارة، ومع ذلك، سيتم تأجيل فقدان تلقائيا وفقا لقاعدة بيع غسل.

بيع الاستثمارات الرابحة

هذا التكتيك يسرع الدخل إلى السنة الحالية وهو مثالي عندما يتوقع المستثمر أن يكون معدل الضريبة في السنة الحالية أقل من معدل الضريبة في السنة اللاحقة. ويمكن للمستثمرين أيضا بيع مراكز مربحة لاستيعاب خسائر رأس المال المرحل من السنوات السابقة. الجانب السلبي لهذا التكتيك هو أن تسريع الدخل أيضا يسرع الضرائب. وقد يرغب المستثمرون في الفئات الضريبية البالغة 10 في المائة و 15 في المائة في النظر في بيع استثمارات مربحة طويلة الأجل لتخفيض نسبة الضريبة الصفرية على الأرباح الرأسمالية. وقد يرغب المستثمرون الذين هم في الشريحة الضريبية البالغة نسبتها 6 في المائة والبالغة 6 في المائة في النظر في تأثير معدل الضريبة على المكاسب على المدى الطويل بنسبة 20 في المائة، و 3 في المائة من الضريبة قبل اتخاذ قرار البيع.

خسائر الاقتران مع المكاسب

هذا التكتيك يسمح للمستثمرين بتعويض المكاسب من بعض الاستثمارات مع خسائر من الآخرين. وهو ما يعرف باسم حصاد الخسائر والهدف هو محاولة تقليل التأثير الضريبي الكلي لبيع الاستثمارات في الربح من خلال بيع الاستثمارات في وقت واحد مع خسائر. هذا هو تكتيك هجين تسرع الدخل وتسرع الخسائر لخلق أصغر تأثير ضريبي ممكن في السنة الحالية. وهذا التكتيك لا يقلل فقط من المكاسب الصافية الخاضعة لضريبة الدخل، ولكنه يقلل أيضا من المكاسب الصافية الخاضعة لضريبة الدخل الاستثماري الصافي البالغة 8 في المائة.

الخسائر المؤجلة حتى العام التالي

لا يجد دافعو الضرائب أنفسهم في وضع يؤهلهم لتأجيل الخسائر على الاستثمارات لأن قانون الضرائب يتضمن بالفعل مخصصا لنقل الخسائر الرأسمالية الزائدة إلى سنة مستقبلية. وبالتالي فإن توقيت بيع الاستثمارات غير المربحة يمكن أن يكون مدفوعا باستراتيجيتك الاستثمارية بدلا من الاعتبارات الضريبية.

تأجيل المكاسب حتى العام القادم

من المحتمل أن يؤدي بيع بيع استثمار مربح إلى إنجاز أمرين: فهو يحول الدخل إلى سنة أخرى، وقد تكون قادرا على تأجيله لفترة كافية للحصول على الكسب الذي يتم فرضه على المفضل ومعدل الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل بدلا من تحقيق مكاسب قصيرة الأجل بمعدلات الضرائب العادية. المكاسب طويلة الأجل هي تلك المكتسبة من الاستثمارات التي احتفظت بها لأكثر من سنة واحدة. ويمكن أن يؤدي تأجيل المكاسب إلى توليد فاتورة ضريبية أصغر لدافعي الضرائب الذين يتوقعون انخفاضا كبيرا في دخولهم في العام المقبل لأن دافعي الضرائب في 10 في المائة و 15 في المائة من الأقساط الضريبية لديهم نسبة 0 في المائة على المكاسب على المدى الطويل.

التخطيط الضريبي مع عمليات نقل الخسائر الرأسمالية

يمكن للمستثمرين استخدام عمليات نقل خسائر رأس المال لمقابلة أرباح رأس المال. وستصبح عمليات تحويل خسائر رأس المال أكثر قيمة بالنسبة للأشخاص ذوي الدخل الأعلى الذين يخضعون لصافي ضريبة دخل الاستثمار. قد يرغب المستثمرون في وزن فوائد ترك بعض عمليات النقل في السنوات اللاحقة مقارنة باستراتيجية حيث يتم استيعاب الخسائر في أسرع وقت ممكن.