مواطني دول أخرى يتعرضون لعقوبات الإيداع الأمريكية

الناس الذين ولدوا في الولايات المتحدة، على الرغم من أنهم ابتعدوا عن الأطفال، غالبا ما لا يدركون أنهم مواطنون أمريكيون. هذا النقص في المعرفة يكلف الكثير من الناس في الخارج الآلاف من الدولارات بسبب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية، الأمر الذي يجبر البنوك للكشف عن هوية وحسابات ودخل الاستثمار من هؤلاء الأمريكيين في الخارج.

"يكشف النقاب عن فرجينيا لاتور جيكر، المحامية الضريبية في دبي،" الشخص الذي ولد في الولايات المتحدة ويترك كطفل صغير أو لديه

سيكون للشخص دائما جنسية أخرى، عادة من بلد في الشرق الأوسط يعتبرونه موطنا حقيقيا، ومعظم الأوقات ، فإن هؤلاء الأفراد لن يقدموا أبدا إقرارات ضريبية أمريكية لأنهم لم يكونوا على دراية بأية التزامات ضريبية أمريكية ".

هذا العميل قد يسير في مكتبها ويقول شيئا من هذا القبيل:

"ذهبت إلى البنك المحلي … وهم يسألونني أسئلة لأنهم يرون في جواز سفري السعودي أن مكان ولادي كان في الولايات المتحدة، ويخبرني البنك أن علي أن أدفع الولايات المتحدة الضرائب، وأنه يجب عليهم الإبلاغ عن حساباتي إلى الحكومة الأمريكية بموجب قانون جديد يسمى فاتكا ".

- وهذا يقول جيكر، هو كيف يمكن لهؤلاء الأشخاص أن يجدوا أن لديهم مشكلة ضريبية.

لماذا تهتم البنوك؟

كانت البنوك في جميع أنحاء العالم تدرس طوعا عملائها في محاولة للامتثال لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (فاتسا)، وهو قانون الضرائب الأمريكي الذي تم إقراره في عام 2010 كجزء من الحوافز التوظيف الكبيرة لاستعادة العمالة (هاير) فعل.

على الرغم من أن فاتسا هو قانون ضرائب أمريكي، إلا أنه يغير الطريقة التي تقوم بها البنوك في بلدان أخرى بأعمالها. وبموجب قانون فاتكا، يواجه مصرف أجنبي أو بيت استثماري أو مؤسسة مالية اقتطاعا إلزاميا بنسبة 30٪ على دخلهم من الولايات المتحدة. فكر في ذلك لمدة ثانية. قد يكون لدى مؤسسة مالية محفظة من الاستثمارات في الولايات المتحدة.

تقول فاتسا أن 30٪ من حصتها من مصدر أمريكي، أرباح من الولايات المتحدة، و 30٪ من مبيعات الأسهم، و 30٪ من السندات التي تنضج، و 30٪ من العقارات الأمريكية التي يتم بيعها، ضريبة قبل الوصول إلى المؤسسة المالية وأصحاب حساباتها.

يمكن للمؤسسات المالية الأجنبية تجنب هذا الاستقطاع الضريبي إذا وافقت على إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بهوية ومعلومات الحساب وإيرادات الاستثمار لجميع العملاء الذين هم "أشخاص أمريكيون."يجب على أصحاب الحسابات الذين هم أمريكيون أيضا أن يشهدوا بأنهم ممتثلون لالتزاماتهم الضريبية الأمريكية، أو أنهم قد يتعرضون لخطر إغلاق حساباتهم، حيث تمر البنوك بقائمة زبائنها بحثا عن علامات جنسية الولايات المتحدة، ومن الشائع أن تشير جوازات السفر إلى مكان ميلاد الشخص. لذا فإن أحد المصرفيين، إذ يرى أنه يقول على جواز سفر الشخص الذي ولد في الولايات المتحدة، يخبر العميل الذي يحتاجه لملء نموذج W-9، وتقديم رقم الضمان الاجتماعي، والتأكد من أنها متوافقة مع ضرائبها الأمريكية .

في كثير من الأحيان، يقول جيكر: "بمجرد أن يمرون بعملية الحصول على الإقرارات الضريبية، لا يدينون بأي ضريبة أو ضرائب ضئيلة جدا"

ولكن هناك مشكلة أخرى.

لا تفرض الولايات المتحدة ضريبة على مواطنيها على دخلهم العالمي فحسب، بل تتطلب الولايات المتحدة أيضا من مواطنيها إعلان وجود أي حسابات تحتفظ بها مؤسسات مالية خارج الولايات المتحدة. > هذا تقرير حساب مصرفي أجنبي هو واجب، في كل عام، إذا كان الشخص لديها رصيد إجمالي لا يقل عن 10 آلاف دولار أمريكي في جميع حساباتها غير الأمريكية في أي وقت خلال السنة. تقرير حساب مصرفي أجنبي هو المعلومات فقط. لا توجد ضريبة أو رسوم مستحقة عند تقديم هذا التقرير. ولكن هناك عقوبات لعدم تقديم هذا التقرير في الوقت المحدد. يمكن أن تصل العقوبات المدنية إلى 10 آلاف دولار لكل انتهاك. في حالة الفشل المتعمد في تقديم، والعقوبات المدنية يمكن أن تصل إلى أكبر من 100،000 $ أو 50٪ من رصيد الحساب في وقت الانتهاك. ويمكن أيضا أن يتعرض المودعون المتأخرون لعقوبات جنائية.

من الخصائص المميزة ل فبار أن حكومة الولايات المتحدة تنظر فقط إلى إجمالي رصيد الحساب - بما في ذلك الحسابات التي تم عقدها بالاشتراك مع أشخاص آخرين وحسابات لا يملك فيها الشخص المال ولكن لديه سلطة التوقيع على الحساب.

"الأسر في الشرق الأوسط تميل إلى الجمع بين الأموال كثيرا"، ويقول جيكر. الحالات الشائعة: "الابن الذي يحمل الجنسية الأميركية ولكنه يعيش في الشرق الأوسط كل حياته قد تم تسميته على حساب مشترك مع والده، أما الجزء الأكبر من الأموال، إن لم يكن كلها، والد، وهو شخص غير أمريكي، أو في بعض الحالات، سيتم وضع اسم الابن الأكبر على كل شيء، ولكن الأصول والدخل ليست حقا له حتى والديه الوافدين، وهذا يمكن أن يسبب الكثير من المشاكل من المنظور الضريبي الأمريكي حيث أن المؤسسة المالية سوف تقوم بالإبلاغ عن الحسابات تحت فاتكا ولكن "المرشح" الأمريكي لم يقدم أي إقرارات ضريبية أو فبار أو أي معلومات أخرى عن الموجودات المالية الأجنبية. "

وفي مثل هذه الحالات، في أي وقت خلال السنة يتم إبلاغ وزارة الخزانة الأمريكية على تقرير حساب مصرفي أجنبي ". أفضل موقف هو الكشف إلى مصلحة الضرائب على الرغم من أنها ليست أموالك، في حين تشير بوضوح إلى أنك تحتجز كمرشح.أفراد الأسرة قد تحصل على اضطراب حول هذا الكشف لأن المال أو الأصول ليست مملوكة بشكل مفيد من قبل أفراد العائلة الأمريكية التي قد يكون اسمها على الحسابات "، ويقول جيكر.وكيف يشعر العملاء حيال ذلك؟ "إنهم قلقون جدا من أن مصلحة الضرائب الأمريكية سوف تعتقد أنهم يختبئون هذه الأموال على الرغم من أنها ليست كذلك".

"إنه أمر محزن"، مضيفا " العملاء لوقف هذه الترتيبات مع أحد أفراد الأسرة الأميركية [نحن] إعادة ترتيب العلاقات الأسرية بسبب هذا ". إنه مثال رئيسي على "ذيل الذيل الكلب".

أين يذهب هذا؟

"أنا لا أعرف"، يقول جيكر، العملاء لديهم "لا خيار."

"الخيار هو: إما الامتثال، أو تغيير طريقك من القيام بالأشياء، أو الخروج من النظام، واتخاذ عائلتك بأكملها معك ".

" عندما ينحسر الذعر "، يقول جيكر إن التركيز يتحول إلى" كيفية التخلي عن المواطنة حتى لا يكون "مغتربا مغتربا".

ما هي عواقب كونها مغترب مغطى؟ وفي السنة التي يتخلى فيها الشخص عن جنسيته في الولايات المتحدة، يخضع الشخص لضريبة الدخل العادية على دخله العالمي بالإضافة إلى "ضريبة خروج" على المكاسب غير المحققة من العقارات والاستثمارات والممتلكات الأخرى. وبشكل أساسي يحسب الشخص ضريبة الولايات المتحدة كما لو كان قد باع جميع أصوله في اليوم السابق لانتهاء جنسيته أو الإقامة الدائمة القانونية. هناك تبعات طويلة أيضا. إذا كان المغترب المغطى يعطي هبة لشخص أمريكي أو الوريث ميراثا لشخص أمريكي، قد يضطر الشخص الأمريكي إلى دفع ضريبة هدية أو ضريبة عقارية. (عادة ما يكون المتبرع أو المتبرع الوحيد يدفع هذه الضرائب.)

إنه يحصل على "نظام أكثر صرامة وأكثر صرامة للخروج" من النظام الضريبي الأمريكي. وليس للمواطنين فقط، ولكن أصحاب البطاقة الخضراء كذلك.

زادت رسوم التخلي عن الجنسية. يدفع المغترب رسوما قدرها 2 أو 350 دولار إلى القنصلية أو السفارة لمعالجة عملية التخلي عنها؛ كان الرسم 450 $ قبل 12 سبتمبر 2014. هذا الرسم هو بالإضافة إلى أي ضرائب تدفع من خلال مصلحة الضرائب.

ما الذي ينطوي عليه القيام بالأوراق الصحيحة؟

طلب رقم الضمان الاجتماعي

• ملف الإقرارات الضريبية الأمريكية تبلغ الدخل العالمي للسنوات الخمس الماضية
• ملف تقارير الحسابات المصرفية الخارجية للولايات المتحدة خلال ال 6 سنوات الماضية
• دفع أي ضرائب وعقوبات
• التعيين في السفارة أو القنصلية للتخلي عن الجنسية ودفع رسوم معالجة قدرها 2 أو 350 دولار
• قم بإيداع الإقرار الضريبي النهائي في الولايات المتحدة ودفع ضريبة خاصة للتخلي عن الجنسية، تسمى ضريبة الخروج.
• كيف يشعر الناس بعد معرفة ما هي خياراتهم؟ "قد أدين ضريبة مصلحة الضرائب بموجب القانون، وأنا على استعداد لدفع الضرائب المستحقة، ولكن أنا لا يستحق أن يكون العقوبات منذ كنت غير مدرك من التزاماتي الضريبية ومتطلبات الإيداع، كيف يمكن أن أفهم هذه القواعد عندما كنت أعيش في الشرق الأوسط طوال حياتي؟ "هو شعور مشترك أعرب عنه العملاء، يقول جيكر.

كيف ترى مصلحة الضرائب الأمريكية الوضع؟ وقال جيكر قصة شخص واحد ". كان أمريكان عرضي، الذي ولد بشكل غير متوقع في الولايات المتحدة في حين كان والديه في عطلة هناك، وقال انه لم يدرك تماما أنه كان مواطنا أمريكيا، كما أنه لم يعرف عن الضرائب والإبلاغ التزامات الولايات المتحدة ". كان لدى وكلاء مصلحة الضرائب "عقلية لم نكن نؤمن به."(اقرأ المزيد عن هذه القصة هنا.)

" هذا مخيف بالنسبة لي. أنا أتعامل مع هؤلاء الناس طوال الوقت.

و إرس يستغرق وقتا طويلا جدا لانهاء تجهيزها من الأوراق.جيكر لديه عميل واحد الذي كانت القضية مستمرة لمدة أربع سنوات، وأنها لا تزال لا يمكن حلها.

الأمريكيون العرضيون يمكن أن يواجهوا مشاكل مع وطنهم أيضا، ومن غير القانوني في المملكة العربية السعودية، على سبيل المثال، أن يكون للسعودي الجنسية المزدوجة، ومن الناحية النظرية، من الممكن للحكومة السعودية تجريد شخص السعودية في حين أن المعلومات التي تجمعها الحكومة الأمريكية بموجب قانون فاتكا ستتم مشاركتها مع دول أخرى ابتداء من عام 2015. "لا أحد يعرف حقيقة الموقف السعودي".

"إن الاستيلاء على كل مكان . ليس هناك خصوصية في أي مكان.

المعلومات الواردة في هذه المقالة قدمت من قبل فرجينيا لا توري جيكر، جد، وهو متخصص الضرائب الأمريكية مقرها في دبي، الإمارات العربية المتحدة، مع أكثر من 30 عاما من الخبرة. وهي محامية اعترفت بالممارسة في ولاية نيويورك، كما اعترفت بمحكمة الضرائب الأمريكية، ويمكنك معرفة المزيد عن فيرجينيا على العنوان التالي: أنغلوينفو كوم / أوس-تاكس / أبوت /

المزيد من القراءة عن محنة الأمريكيين العرضيين:

شكرا لك، فاتكا، لقد تركت لي عديمي الجنسية (من قبل فرجينيا لا توري جيكر، بشأن مسألة جنسيات متعددة)

• (999)> الأميركيون في السويد يعانون من حملة الضرائب الأمريكية (جودي ليمبك)
• أميركا في الولايات المتحدة الأمريكية (كينيث V. سميث)
• الأميركيون في السويد يعانون من حملة الضرائب الأمريكية (من قبل جودي ليمبك)
• "لقد شعرت بالرعب لأننا سنخسر كل أموالنا": تخبر البنوك عملاء الولايات المتحدة أنهم لن يعملوا مع الأمريكيين (بواسطة سيري سرينيفاس)