القسم 529 يمكن أن تساعدك خطط الادخار على الدفع مقابل الكلية

كلية التمويل هي مصدر قلق كبير للآباء والأجداد والأحباء الآخرين. الاستثمار الذكي مثل القسم 529 حساب التوفير يمكن أن تساعدك على البناء على الأصول الخاصة بك وتوفير المزيد من المال لكلية طفلك.

هذا الدليل المبتدئين سوف تعطيك لمحة عامة جيدة عن مزايا وعيوب المشاركة في القسم 529 الخطة. إذا كنت تعتقد أنه شيء كنت ترغب في متابعة أبعد من ذلك، مناقشة الخيار مع مخطط المالية للحصول على أحدث التفاصيل لولايتك والحصول على مساعدة في تقرير ما إذا كان خيارا جيدا لعائلتك.

ما هو القسم 529 خطة الادخار؟

يعتبر القسم 529 من أفضل خيارات الادخار لتعليم الكلية. وتسمى خطط "القسم 529" بعد رمز مصلحة الضرائب المحددة التي تسمح باستخدامها.

هناك نوعان من القسم 529 الخطط: حسابات التوفير وخطط الرسوم الدراسية المدفوعة مسبقا. يستعرض هذا المقال على وجه التحديد القسم 529 حسابات الادخار.

يسمح حساب التوفير في القسم 529 بتقديم المساهمات بعد الضريبة نيابة عن مستفيد معين (وليس مجرد طفل). ويسمح لهذه المساهمات أن تنمو ضرائب مؤجلة، ويمكن سحبها معفاة من الضرائب لنفقات تعليمية مؤهلة.

من هو المستثمر المثالي لقسم التوفير 529؟

القسم 529 خطة الادخار مثالية للآباء والأمهات أو الأجداد الذين لديهم بعض مزيج من العوامل التالية:

• كنت ترغب في حفظ أكثر من 2 000 دولار سنويا.
• كنت تعيش في ولاية تقدم خصم ضريبة الدخل للدولة للمساهمة في القسم 529 الخطة.
• يمكنك جعل ما يكفي من المال لتكون غير مؤهلة من استخدام كوفرديل إسا.
• لديك العديد من الأطفال على أمل أن جميع سيحضر الكلية.
• تبدأ التخطيط للكلية في وقت متأخر من حياة الأطفال.
• كنت تخطط لتوفير كميات كبيرة من المال نحو تكاليف الكلية.
• تتوقع أطفالك لحضور برامج الدراسات العليا باهظة الثمن.
• تريد الحرية لاسترداد الأصول لأي سبب تختاره.
• كنت ترغب في تمويل كلية أحد أفراد أسرته مع الحد بشكل كبير من حجم العقارات الخاصة بك.

المزايا المحتملة

النمو المؤجل للضرائب والانسحاب المعفى من الضرائب المرتبط بقسم 529 يجعلها جذابة جدا للأفراد الذين يرغبون في تحقيق أقصى قدر من النمو في مدخراتهم الجامعية.

بينما توفر الخطط الأخرى (مثل كوفيرديل إسا) هذه الميزة، يسمح القسم 529 لأحد الوالدين أو المانحين بالبقاء في السيطرة على الأصول إلى أجل غير مسمى. حتى أنها تسمح لهم بإغلاق الخطة والحصول على أموالهم (تخضع لعقوبات).

بالإضافة إلى ذلك، تنص خطط القسم 529 على اقتطاع ضريبة الدخل داخل الدولة في 35 ولاية مختلفة.ويمكن أيضا أن تكون محمية من عدد من حسابات المساعدات المالية للدولة.

المساوئ المحتملة

في حين أن هناك خططا أقل لخطط القسم 529 من العديد من الحسابات الأخرى، لا يزال هناك بعض أن يكون على بينة من. وأكبرها هو أن التوزيعات من القسم 529 من الخطط الخاصة بنفقات ما قبل الدراسة (الصفوف من الروضة إلى الصف الثاني عشر) لا تعتبر نفقات مؤهلة.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تقتصر خيارات الاستثمار في القسم 529 على 10-30 صناديق الاستثمار المشترك. أنواع أخرى من الحسابات لديها تقريبا كامل صندوق الاستثمار المشترك المتاحة للشراء.

ما هي خيارات الاستثمار الخاصة بك؟

القسم 529 خطط الادخار لديها قائمة مسبقا من الخيارات الاستثمارية صناديق الاستثمار المشترك. في معظم الأحيان، فإن خطة القسم 529 للدولة التعاقد مع شركة صناديق الاستثمار المشترك لإدارة الخطة. وفي المقابل، فإن الصناديق الاستثمارية لهذه الشركة ستكون مدى الخيارات الاستثمارية المتاحة.

تقدم العديد من خطط الادخار القسم 529 خيارات الاستثمار "القائم على العمر"، التي تخصص الاستثمار الخاص بين الأوراق المالية والسندات، وصناديق سوق المال على أساس سن طفلك. ومع تقدمهم في السن، يصبح الصندوق أكثر تحفظا في مزيج استثماراته.

لا يسمح لك بتغيير إستراتيجيتك الاستثمارية إلا مرة واحدة خلال فترة 12 شهرا. تتم الاستثناءات إذا قمت بنقل الأصول الخاصة بك من خطة دولة إلى أخرى أو لف خطة القسم 529 إلى المستفيد الجديد.

ما هي المزايا الضريبية؟

أكبر فائدة ضريبية من القسم 529 الخطة هو أنه يسمح للتراكم المؤجل الضرائب وسحب معفاة من الضرائب للنفقات المؤهلة.

وبعبارة أخرى، لا تضطر لدفع الضرائب على أي من النمو السنوي للاستثمار الأصلي الخاص بك إذا تم استخدام المال للتعليم.

لا يوجد "خصم ضريبي" فيدرالي لوضع الأموال في خطة القسم 529. يتم تقديم المساهمات مع "بعد الضريبة" دولار ولن يقلل ما تدين به مصلحة الضرائب.

ومع ذلك، تقدم 35 ولاية، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا، خصم ضريبة الدخل لسكانها لتمويل خطة القسم 529. في كثير من الأحيان، يقتصر هذا الاستقطاع على استخدام خطة الدولة الخاصة بك.

بالإضافة إلى ذلك، القسم 529 خطط تسمح لبعض استراتيجيات التخطيط ضريبة العقارات المتقدمة إلى حد ما للعائلات التي تحاول تجنب الضرائب الميراث.

ما هي النفقات المؤهلة؟

يجوز لمالك الحساب أن يشرع في توزيع مخصص للضريبة نيابة عن المستفيد عن نفقات "كلية" أو كلية "مؤهلة" (في معظم الولايات). على عكس كوفرديل إسا، التعليم الابتدائي والثانوي ليست نفقات مؤهلة في خطط القسم 529.

قواعد إرس للقسم 529 النفقات المؤهلة، في حين لا تزال ليبرالية إلى حد ما، هي أكثر صرامة من كوفيرديل أيضا:

• التعليم
• الغرفة ومجلس (يجب أن يكون الطالب المسجلين على الأقل نصف الوقت) > أجهزة الكمبيوتر / أجهزة الكمبيوتر المحمولة (فقط إذا كانت المدرسة تتطلب منهم)
• الكتب واللوازم (حسب طلب الجامعة)
• كيف يؤثر القسم 529 على أهلية المعونة المالية الاتحادية؟

القسم 529 حسابات التوفير لها تأثير ضئيل على المساعدات المالية الاتحادية، لأنها تعتبر من أصول الوالد.وعلى هذا النحو، تحسب نسبة 64 في المائة من قيمتها مقابل أهلية المعونة المالية.

بالإضافة إلى ذلك، فإن بعض الدول تستثني تماما أصول القسم 529 من الأهلية للحصول على مساعدات مالية تمولها الدولة.

إذا كان المالك هو الجد أو أحد أفراد العائلة الممتدة أو فرد غير ذي صلة، يقال إن الأصول لا تعول على المساعدات المالية على الإطلاق. ويرجع ذلك إلى عدم وجود مكان للإبلاغ عن الأصول المملوكة من قبل أشخاص بخلاف أحد الوالدين أو الطلاب على شكل فافسا.

الأهلية

القسم 529 خطط الادخار لديها قواعد الأهلية الأكثر مرونة من أي مركبة الادخار الكلية. في جوهرها، يمكن لأي شخص أن يفتح والمساهمة في القسم 529 خطة نيابة عن أي شخص آخر، بغض النظر عن سن أو دخل أو علاقة أي من الطرفين.

قواعد المساهمة

الحد الأقصى المحدد على مبالغ المساهمة هو "الحد الأقصى للحياة" لكل متلق، تحدده كل دولة على حدة. ويهدف هذا الحد إلى إبقاء الأفراد من الإفراط في تمويل حساب التوفير الكلية بما يتجاوز ما هو مطلوب واقعيا. ويتراوح هذا الحد مدى الحياة من منتصف 100، 000 إلى أكثر من 300، 000، وسوف تختلف من ولاية إلى أخرى.

بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون المساهمون على علم بقواعد ضرائب الهدايا فيما يتعلق بالمساهمات الأكبر حجما. عادة، هدية من أكثر من 12،000 دولار إلى أي شخص إلى جانب زوجك سوف تتطلب منك تقديم عائد ضريبة هدية لتلك السنة.

في إطار القسم 529، هناك حكم خاص يسمح للأفراد بتقديم مساهمات لمدة خمس سنوات (60 ألف دولار لكل شخص بالغ / زوج) في الخطة في سنة واحدة لمستفيد واحد، دون أن يحصل ذلك على ضرائب هدايا على كمية.

هدية من هذا المبلغ تتطلب إجراء انتخابات خاصة على النموذج الاتحادي 709 في سنة الهدية الأولية.

• أي هدايا إضافية لهذا الشخص في السنوات الخمس التالية، حتى لو لم يكن في خطة القسم 529، من المرجح أن تؤدي إلى ضرائب هدية على المبلغ الزائد.
• الموعد النهائي للمساهمة

لا يوجد موعد نهائي للمساهمة في القسم 529 من الخطة.

قواعد السحب

لا توجد ضرائب أو عقوبات على سحب الأموال لتمويل النفقات التعليمية، طالما أن الانسحاب لا يتجاوز المبلغ الفعلي للنفقات المؤهلة. إذا تم سحب الأموال الزائدة، سوف يخضع جزء للضريبة وعقوبة 10٪ (وهذا يمكن التنازل عنه في حالات معينة).

معالجة الأموال غير المستخدمة

لا توجد قواعد أو قيود عمرية عند استخدام القسم 529 من الأموال. إذا لم تعد هناك حاجة إلى القسم 529 خطة للفرد، فإنه يمكن أن تنتقل إلى حساب طالب آخر في المستقبل. ويشمل ذلك أفراد الأسرة المباشرين من المستفيد الأصلي، والآباء، وأبناء العم، والعمات والأعمام، والأصهار.