معدات الأعمال مقابل الإمدادات الضريبية

غالبا ما يتم الخلط بين المعدات التجارية واللوازم التجارية عندما ينجز مالك النشاط التجاري نموذج ضريبة النشاط التجاري. سوف ننظر في نوعين من المشتريات وكيف أنها تعتبر لأغراض المحاسبة والضريبية على حد سواء.

المعدات واللوازم - الاستخدام التجاري، غير شخصي

أولا، لاحظ أن هذه المشتريات لأغراض تجارية فقط، وليس للاستخدام الشخصي. إذا كنت تشتري معدات الأعمال، مثل جهاز كمبيوتر، فإنه يجب أن تستخدم تماما لعملك من أجل أن تقتطع التكلفة الكاملة كنفقات الأعمال.

وينطبق الشيء نفسه على الإمدادات. لا يمكن استخدام اللوازم، مثل ورق الطابعة، للطباعة الشخصية. في حين أن هذا لا يبدو تمييزا هاما، قد تجد مراجعة مصلحة الضرائب هذه المشتريات غير قابلة للخصم إذا لم تتمكن من إثبات استخدامها كنفقات الأعمال.

وتسمى المعدات التجارية التي يمكن استخدامها لأغراض شخصية وتجارية على حد سواء الممتلكات المدرجة. قد تكون قادرا على خصم جزء من تكلفة المعدات التجارية إذا كنت تستطيع إثبات مبلغ الاستخدام التجاري. اقرأ المزيد عن خصم الممتلكات المدرجة.

يجب شراء الأعمال والمعدات واللوازم التجارية باستخدام بطاقة ائتمان عملك أو حسابك المصرفي. ولكن الشراء وحده لا يثبت استخدامها كنفقات تجارية.

باختصار: التكثيف مقابل الإهلاك

أهم شيء يجب أن نتذكره حول الفرق بين الإمدادات التجارية والمعدات التجارية هو أن الإمدادات هي أصول متداولة، في حين أن المعدات هي أصل طويل الأجل.

الأصول المتداولة هي الأصول المستخدمة في غضون سنة (أكثر أو أقل)، في حين تستخدم الأصول طويلة الأجل على مدى عدة سنوات. نعم، أعرف أن ورقة النسخ يمكن أن تجلس على الرف لأكثر من عام، ولكن هذا هو مجرد توجيه عام لتصنيف الأصول لأغراض الضرائب.

وبما أن الإمدادات من المفترض أن تكون قد استخدمت خلال سنة الشراء، فإن تكلفة الإمدادات كموجودات متداولة يتم تحميلها كمصروفات (يتم اقتطاعها) السنة التي يتم شراؤها.

وبما أن المعدات تستخدم على مدى فترة زمنية أطول، فإن تكلفة هذه المعدات هي وتكلفة المعدات التجارية التي تستهلك (تؤخذ كخصم على مدى العمر الإنتاجي للمعدات).

في كل حالة، تكون تكلفة الشراء عبارة عن نفقات تجارية قابلة للخصم (طالما أن البند الذي تم شراؤه يستخدم لأغراض تجارية)، فأنه فقط يمكن أن يتم حساب النفقات على فترة أقصر أو أطول.

ما هي "لوازم الأعمال"؟

اللوازم التجارية هي تلك البنود التي تم شراؤها والتي عادة ما تستخدم حتى خلال العام. وأكثر أنواع لوازم الأعمال شيوعا هي اللوازم المكتبية، بما في ذلك اللوازم المستخدمة لتشغيل آلات النسخ والطابعات وآلات المكاتب الأخرى.

إذا كنت تشتري لوازم لاستخدامها في المنتجات التي تقوم بتصنيعها أو بيعها، بما في ذلك لوازم التغليف والشحن، يتم التعامل مع هذه الإمدادات بطريقة مختلفة لأغراض المحاسبة والضرائب.

لوازم لصنع والشحن والشحن والتغليف المنتجات تعتبر جزءا من تكلفة البضاعة المباعة و هي جزء من تكلفة السلع المباعة حساب. وفي نهاية السنة، يؤخذ في الحسبان هذه الإمدادات، كجزء من هذا الحساب.

لأغراض المحاسبة، تعتبر لوازم الأعمال أصولا متداولة. يتم خصم مشتريات مستلزمات الأعمال من إقرارات ضرائب نشاطك التجاري في قسم "النفقات" أو "الخصومات".

ما هو "معدات الأعمال"؟

المعدات التجارية هي الممتلكات المادية المستخدمة في الأعمال التجارية. تعتبر المعدات أكثر دواما، أطول أمدا من اللوازم، والتي يتم استخدامها بسرعة. ويشمل مصطلح المعدات الآلات والأثاث والتركيبات والمركبات وأجهزة الكمبيوتر والأجهزة الإلكترونية وآلات المكاتب والمعدات لا تشمل الأراضي أو المباني التي تملكها الأعمال التجارية.

إرشادات إرس الجديدة لتكاليف معدات الأعمال

اعتبارا من عام 2016، تسمح مصلحة الضرائب للشركات بالخصم في السنة الحالية لكامل سعر الأصول التجارية تحت $ 2، 500 (لكل فاتورة). اطلع على مزيد من المعلومات حول التفاصيل الواردة في هذه المقالة حول التغييرات الحالية في القوانين والحدود الضريبية.

المزيد عن الأصول الرأسمالية

من الناحية المحاسبية، تعتبر المعدات أصول رأسمالية أو أصول ثابتة، وتستخدم من قبل الشركة لتحقيق الربح.

لا يتم احتساب شراء المعدات كمصروف في سنة واحدة، ولكن يتم توزيع المصروفات على مدى عمر المعدات. أي أنه يتم استهلاكها.

يتم التعامل مع الأرباح أو الخسائر من مبيعات الأصول الرأسمالية، بما في ذلك المعدات، بشكل مختلف، من وجهة النظر الضريبية والمحاسبية، من الدخل العادي للشركة من المبيعات. تخضع الأرباح الرأسمالية للضريبة بشكل مختلف عن إيرادات المبيعات.

اقرأ المزيد عن المعدات التجارية والأصول التجارية الأخرى، بما في ذلك كيفية فرض ضريبة على مبيعات الأصول، والأرباح الرأسمالية، وحفظ سجلات الأصول التجارية، وكيفية تقييم أصول الأعمال.