ما هي النفقات التجارية التي يمكن خصمها من الضرائب؟

تتكبد كل شركة نفقات. ويقوم المقاولون المستقلون والاستشاريون والمستقلون لحسابهم الخاص بدفع ثمن البرامج أو الحواسيب أو السفر من جيبهم الخاص لتسهيل عملهم. بالنسبة للشركات المدرجة، فإن القدرة على خصم النفقات سوف تخفض ضرائبها التجارية. وبالنسبة للمالك الوحيد، فإن القدرة على خصم النفقات تقلل من ضريبة الدخل العادية وضريبة العمل الحر. الخط السفلي؟

تتبع جميع النفقات التجارية الخاصة بك سوف تقطع شوطا طويلا للحد من الالتزامات الضريبية الخاصة بك.

ما هي النفقات التجارية المشروعة؟

التعريف الأساسي هو أن المصاريف يجب أن تكون "عادية وضروريا" في تجارتك أو مهنتك. ويأتي هذا التعريف مباشرة من قانون الضرائب (القسم 162 من قانون الإيرادات الداخلية؛ انظر أيضا قسم لوائح الخزانة القسم 1-1-1-1). "وتقول مصلحة الضرائب في المنشور 535، المصروفات التجارية" إن النفقات العادية هي " شائعة ومقبولة في الصناعة الخاصة بك، والنفقات اللازمة هي التي هي مفيدة ومناسبة للتجارة الخاصة بك أو الأعمال التجارية. "

نجري خمسة اختلافات عند تحليل النفقات. نحن نفصل النفقات الشخصية من النفقات التجارية. نحن نفصل مصاريف الأعمال إلى ثلاثة أنواع واسعة: تكلفة السلع المباعة، النفقات الرأسمالية، والنفقات القابلة للخصم. قد تكون بعض المصاريف قابلة للخصم جزئيا أو غير قابلة للخصم على الإطلاق. وبالتالي، فإن الفروق الخمسة هي:

1. المصاريف الشخصية
2. المصروفات التجارية
3. تكلفة السلع المباعة
4. المصاريف الرأسمالية
5. المصاريف القابلة للخصم

فصل النفقات الشخصية عن المصروفات التجارية

تنشأ المشاكل عندما تكون النفقات شخصية جزئيا وذات صلة بالأعمال. مثال شائع: يمكن للقطعة أن تستخدم غرفة واحدة في منزلها كمكتب. في هذه الحالة، فإننا نقيس لقطات مربع للمكتب والمنزل كله، والعثور على النسبة المئوية.

ثم تستخدم هذه النسبة لقياس جزء الأعمال من المصروفات المشتركة مثل الإيجار والتأمين والمرافق. وسوف يصبح جزء الأعمال من هذه النفقات جزءا من خصم المكتب المنزلي، في حين أن بقية النفقات ستكون شخصية بطبيعتها.

القاعدة العامة: "بصفة عامة، لا يمكنك خصم النفقات الشخصية أو المعيشية أو العائلية، ولكن إذا كان لديك حساب لشيء يستخدم جزئيا لأغراض تجارية وأغراض شخصية جزئيا، قسمة التكلفة الإجمالية بين الأعمال التجارية و (إرس، 535، نفقات الأعمال، القسم الخاص بالنفقات الشخصية مقابل الأعمال).

مسك الدفاتر: تتبع جميع النفقات الخاصة بك. وبهذه الطريقة يمكنك مراجعة النفقات الخاصة بك واطلب المحاسب الخاص بك إذا كان أي منهم قد يكون خصم الضرائب.

تكلفة البضائع المباعة

تكلفة البضاعة المباعة هي مصروفات للمخزون والأشياء المتعلقة بالمخزون.ويتبع المصنعون وتجار الجملة وتجار التجزئة تكلفة المنتجات التي ينتجونها أو يشترونها لإعادة البيع.

القاعدة العامة: "إذا كان عملك يقوم بتصنيع المنتجات أو شرائها لإعادة بيعها، يجب عليك عموما أن تقدر المخزون في بداية ونهاية كل سنة ضريبية لتحديد كلفة البضائع المباعة

بعض النفقات التجارية الخاصة بك قد (إرس، المنشور 535، مصروفات الأعمال، القسم المتعلق بتكلفة السلع المباعة).

للحصول على شرح مفصل، راجع المنشور 334، الدليل الضريبي للأعمال التجارية الصغيرة، الفصل 6، كيفية تحديد تكلفة السلع المباعة. انظر أيضا قسم المخزونات من المنشور 538، فترات المحاسبة وطرق.

المصاريف الرأسمالية

يتم تسجيل بعض المصاريف كموجودات واسترداد تكاليفها على مر الزمن من خلال الاستهلاك. وتسمى هذه المصروفات الأصول الرأسمالية لأن تكاليفها تتم رسملتها كموجودات للأعمال التجارية ويتم خصم التكلفة على مدى فترة من الزمن من خلال الاستهلاك. وتشمل الأمثلة على النفقات الرأسمالية الحواسيب والأثاث والمعدات والعقارات.

القاعدة العامة: "يجب عليك رسملة ثلاثة أنواع من التكاليف: تكاليف بدء النشاط التجاري، وأصول الأعمال، والتحسينات". (المنشور 535).

تتبع النفقات التجارية

شخصيا، يمكنني استخدام برنامج المحاسبة كامل المواصفات لتتبع الدخل والنفقات بلدي. ولكن بعد ذلك مرة أخرى أنا محاسب ويشعر بالراحة باستخدام برامج مثل كويكبوكس، ساجا بيكتري، ومايكروسوفت أوفيس المحاسبة. أنا أوصي هذه البرامج للشركات الصغيرة. إن استخدام برنامج محاسبة كامل المواصفات سيساعدك على مراقبة صحة شركتك.

برامج المحاسبة كاملة المواصفات يمكن أن يستغرق بعض الوقت لتعتاد على. وأنه من السهل الحصول على بالإحباط مع جميع الميزات والمرافق. حتى بالنسبة المهنيين لحسابهم الخاص، أوصي باستخدام برامج التمويل الشخصي. الخيارات الأعلى هنا هي كويك إنتوت أو ميكروسوفت ماني. كلا البرنامجين من السهل جدا أن تعتاد على ويمكن أن تتبع كل من اموالك، وليس فقط نفقات الأعمال الخاصة بك.

كما مكافأة إضافية، فإن البرامج الضريبية أفضل يسمح لك لاستيراد البيانات من كيكن أو المال. لجعل عملية إعداد الضرائب الخاصة بك على نحو سلس قدر الإمكان، أقترح قضاء بعض الوقت التأكد من تعيين فئات نفقتك بشكل صحيح. يمكنك إضافة، حذف، وتعديل الفئات في جميع التمويل الشخصي وبرامج المحاسبة. من خلال وجود بديهية، من السهل أن نتذكر فئات، عليك أن تكون قادرا على توليد تقارير ذات مغزى. وستتيح لك معظم البرامج إمكانية ربط الفئات ببنود معينة في النماذج الضريبية. يمكن أن يؤدي إعداد هذا الأمر إلى قطع شوط طويل لتقليل مقدار الوقت الذي تقضيه في إعداد الضرائب.

جميع البرامج المحاسبية التي ذكرتها يمكن أن تولد تقارير الأرباح والخسائر (تسمى بيانات الدخل من قبل المحاسبين). هذه التقارير تساعدك على تحليل كيف يعمل لحسابهم الخاص الخاص بك، سواء كنت مربحا، وكيف كنت تنفق أموالك. إذا قررت توظيف محاسب الضرائب، وجود هذه التقارير إلى الإسراع إلى حد كبير في إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بك.