سرقة النقد من قبل الموظفين

بعض المطالبات الأكثر شيوعا التي تتكبدها الشركات الصغيرة هي مطالبات السرقة. وكثير من هذه المطالبات تنطوي على نقدية يسرقها الموظفون. النقد هو الملك من وجهة نظر لص اللص. غالبا ما تكون متاحة وسهلة لسرقة. النقدية هي أيضا عالية السيولة. وبالتالي، هو أكثر جاذبية لصوص من أنواع أخرى من الممتلكات.

الشركات الصغيرة معرضة بشكل خاص لسرقة النقود من قبل الموظفين.

لشيء واحد، غالبا ما يؤدي العاملون في الشركات الصغيرة وظائف متعددة دون إشراف يذكر. ومن الأمثلة على ذلك كاتب الحسابات الذي يتعامل مع الحسابات المستحقة القبض والحسابات المستحقة الدفع والتسوية الشهرية للميزانية العمومية. وثانيا، تفتقر العديد من الشركات الصغيرة إلى الضوابط الأساسية، مثل الشيكات المالية الفورية والتدقيق الخارجي السنوي، لمنع الغش. ثالثا، الكثير من أصحاب الأعمال الصغيرة يضعون الكثير من الثقة في الموظفين الرئيسيين ويترددون في الاعتراف بعلامات خيانة الأمانة.

أنواع سرقة النقد

يذكر اتحاد محققي الاحتيال المعتمد ثلاثة أنواع من السرقة النقدية. وهي تشمل القشط، والسرقة النقدية، والمدفوعات الاحتيالية. وفقا ل أكف حوالي 19٪ من جميع الاختلاسات النقدية من أرباب العمل تنطوي على القشط. حوالي 13٪ تنطوي على السرقة و 68٪ تنطوي على المدفوعات الاحتيالية. ويرد أدناه شرح لكل من هذه الأفعال.

القشط

القشط يشير إلى سرقة النقدية التي لم تدخل بعد في النظام المحاسبي لصاحب العمل.

على سبيل المثال، يقوم العميل بإجراء عملية شراء باستخدام النقد. موظف جيوب المال وأبدا رينغس شراء على تسجيل النقدية. صاحب العمل غير مدرك للسرقة بسبب عدم وجود سجل للبيع.

القشط يمكن أن تنطوي أيضا على سرقة الشيكات. على سبيل المثال، يقوم العامل في مكتب طب الأسنان بجمع الشيكات المرسلة بالبريد من قبل المرضى كدفع مقابل خدمات طب الأسنان.

يودع العامل بعض الشيكات في حساب شخصي بدلا من حساب صاحب العمل. ولم تدخل الشيكات المفقودة أبدا في النظام المحاسبي لصاحب العمل حتى لا يعرف صاحب العمل تلقيها.

كاش لارسيني

كاش لارسيني يشير إلى سرقة النقدية بعد أن تم تسجيلها على كتب صاحب العمل. لارسيني هو أكثر صعوبة لإخفاء من القشط لأن الأموال المسروقة سجلت في النظام المحاسبي صاحب العمل. مثال على السرقة هو سرقة النقد من درج النقود بعد أن قام الموظف بتدوير عملية بيع. ويجوز للعامل أن يحاول في وقت لاحق تغطية مساراته عبر نظام تسجيل النقدية (الذي نوقش أدناه). ويجوز له أو أنها قد تخلق استرداد كاذبة، باطلة بيع، أو تغيير أو تدمير الشريط تسجيل النقدية.

الصرف الاحتيالي

كما هو الحال بالنسبة للسرقة النقدية، ينطوي الصرف الاحتيالي على سرقة نقدية تم تسجيلها على دفاتر صاحب العمل.وفي حالة الصرف الاحتيالي، يستخدم الموظف موقفه من الإفراج عن الأموال لغرض لا يأذن به صاحب العمل.

هناك عدة أنواع من المدفوعات الاحتيالية. وتشمل ما يلي:

• تحقق من العبث يجوز للموظف إنشاء شيك احتيالي أو تغيير الشيك الموجود. على سبيل المثال، عامل يغير الاختيار من العملاء. ويحل محل اسم صاحب العمل باسمه بصفته المدفوع له. ثم يقوم العامل بإيداع الشيك في حساب شخصي.
• أنظمة تسجيل النقدية عامل يسرق النقدية من السجل عن طريق إفراغ بيع سابق أو إنشاء استرداد وهمية.
• مخططات الفوترة ينطوي هذا النوع من الاحتيال على وثيقة وهمية مثل أمر الشراء أو الفاتورة. بعد إنشاء المستند الكاذب، يصدر العامل شيكا. ويقوم بعد ذلك بإيداع الشيك أو إيداعه في حساب شخصي. قد ينطوي مخطط الفوترة أيضا على نفقات كاذبة أو سجلات كاذبة. على سبيل المثال، يجوز للموظف تقديم تقرير النفقات باستخدام إيصالات مزورة. وبدلا من ذلك، يجوز له تغيير بطاقة الوقت أو إنشاء "موظف أشباح".

تغطية التأمين

لا تغطي سياسة الملكية التجارية النموذجية سرقة نقدية لسببين. أوال، ال يتم تصنيف األموال كممتلكات مغطاة. معظم السياسات تستبعد الحسابات والفواتير والعملة والمال والملاحظات أو الأوراق المالية في إطار تعريف الممتلكات المشمولة .

ثانيا، تستثني معظم السياسات الخسائر أو الأضرار الناجمة عن فعل غير شائن أو إجرامي يرتكبه موظف (بما في ذلك أي عامل مؤقت أو عامل مؤجر).

لحماية شركتك من سرقة النقد من قبل الموظفين يمكنك شراء تغطية سرقة الموظف (وتسمى أيضا تغطية خيانة الأمانة الموظف). ويمكن إضافة هذه التغطية إلى سياسة الممتلكات أو الحزم من خلال استمارة تأييد أو تغطية جريمة.