ما هي مزايا الموظفين التي يمكن خصمها على نشاطي التجاري؟

أنواع مزايا الموظفين التي يمكنك خصمها

يمكنك أن تحصل على خصم ضريبي على إقرارات ضرائب العمل مقابل تكلفة تقديم المزايا للموظفين. استحقاقات الموظفين هي تكاليف أعمال معقولة وضرورية. وتسمى هذه المنافع أحيانا فوائد هامشية، لأنها على هامش، أو بالإضافة إلى الراتب الأساسي للموظف.

توضح هذه المقالة أنواع المزايا التي يمكنك خصمها والقيود أو القيود المفروضة على تلك الاستقطاعات، بما في ذلك:

• خطط الرعاية الصحية
• تغطية التأمين على الحياة
• مساعدات الرعاية
• خطط الكافتيريا
• الهدايا
• المكافآت، الجوائز
• الخطط الصحية، التأمين على الحياة، مساعدة الرعاية التابعة وخطط كافتيريا

تكلفة خطط صحة الموظفين، بما في ذلك التكاليف المرتبطة بقانون الرعاية بأسعار معقولة، وعادة ما تكون قابلة للخصم لأرباب العمل، ولكن يجب أن تكون هذه الخطط مؤهلة من قبل مصلحة الضرائب. من الأفضل أن يكون لديك محام أو مستشار مالي يساعدك على إعداد هذه الخطط بحيث تتوافق مع لوائح مصلحة الضرائب، لذلك يمكنك التأكد من أن الخصم مسموح به.

الهدايا، الجوائز، والمكافآت للموظفين

يمكن خصم الهدايا للموظفين من قبل عملك إذا كانت الهدايا ذات قيمة إسمية.

الاستثناء الوحيد الذي يسمح لشهادة هدية أن تكون قابلة للخصم للشركة ويستبعد من الدخل الإجمالي للموظف هو إذا كان مؤهلا "

دي مينيميس " هامش فائدة. ومع ذلك، أي شهادة هدية التي يمكن تحويلها إلى نقد أو ما يعادلها النقدية أبدا الحد الأدنى. لم تضع مصلحة الضرائب الأمريكية عتبة الدولار التي يمكن تطبيقها عند تحديد ما إذا كانت السلع والخدمات مؤهلة للحصول على

أقل من 999 <المزايا الإضافية. قد يجادل البعض بحد معقول هو الحد 25 $ المفروضة على الهدايا التجارية. والقاعدة العامة هي أنه لا يجوز منح شهادات الهدايا للموظفين لأنهم لا يعتبرون "ممتلكات شخصية ملموسة". الجوائز والمكافآت للموظفين قابلة للخصم إلى عملك ولكن قد تكون خاضعة للضريبة للموظفين.

برامج المساعدة التعليمية

يمكنك أن تحصل على خصم ضريبة الأعمال لتكلفة تقديم المساعدة التعليمية للموظفين، طالما قمت بإعداد برنامج مساعدة تعليمية مؤهلة، بموجب لوائح مصلحة الضرائب. من الأفضل الحصول على محام لمساعدتك في إعداد هذه الخطة.

توفير مزايا لجميع الموظفين

لا يجوز لك تقديم مزايا خاصة إلى "الموظفين الرئيسيين" (أعلى الموظفين بأجر أو الذين يعملون كضباط، على سبيل المثال) باستثناء الموظفين الآخرين. وبعبارة أخرى، يجب أن تقدم نفس المزايا لجميع الموظفين.

مزايا الموظفين قد لا تحسم

لا يجوز لك خصم تكلفة المستحقات في نوادي الجولف أو النوادي القطرية للموظفين.لا يجوز لك خصم تكلفة التأمين على الحياة لأي شخص مرتبط بشركتك إذا كنت المستفيد المباشر أو غير المباشر.

كيفية إدراج مصاريف استحقاقات الموظفين في إجازة ضرائب أعمالك

بالنسبة للمالكين الوحيدين والشركات ذات المسئولية المحدودة ذات العضوية الواحدة، عرض هذه النفقات في قسم "المصروفات" في الجدول C

بالنسبة للشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة المتعددة الأعضاء، هذه المصاريف في قسم "الخصومات" من الاستمارة 1065

• بالنسبة للشركات، تظهر هذه النفقات في قسم "الخصومات" من الاستمارة 1120
• لمزيد من المعلومات عن خصم مصروفات استحقاقات الموظفين انظر إرس بوبليكاتيون 15B للحصول على مزيد من المعلومات حول استحقاقات الموظفين المحددة. انظر أيضا الفصل الثاني من نشرة إرس 535.

تنويه: تقدم هذه المقالة معلومات عامة وليس المقصود منها أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها، والقوانين واللوائح تتغير بشكل متكرر. تأكد من استشارة المحامي الضريبي أو المحامي الضريبي قبل اتخاذ أي قرارات قد تؤثر على حالة ضريبة نشاطك التجاري.