الميزانية النقدية مقابل بيان التدفقات النقدية

إدارة النقد تأخذ قدرا كبيرا من الوقت صاحب العمل، ولكن من الضروري. تتبع التدفق النقدي ضروري لبقاء الأعمال التجارية الصغيرة الخاصة بك. غير أن المصطلحات المستخدمة في وصف إدارة النقدية قد تكون مربكة في بعض الأحيان. على سبيل المثال، يتحدث المحاسبون أحيانا عن بيان التدفقات النقدية والميزانية النقدية. ماذا تعني، بالضبط، وكيف تختلف؟

أساسيات النقد النقدي

الميزانية النقدية مهمة لأنها تساعد صاحب العمل على إدارة صافي رأس المال العامل للشركة. وعادة ما يعد أصحاب الأعمال ميزانية نقدية كل شهر، على الرغم من أن بعض أصحاب الأعمال يختارون إعداد الميزانية النقدية كل ثلاثة أشهر. يمكنك التفكير في الميزانية النقدية كأداة مالية قصيرة الأجل. فإنه أقل رسمية من بيان شامل للتدفقات النقدية، وبالتالي، أسهل وأسرع لإعداد. وهو يصف مقدار النقد الذي تتخذه شركتك ومقدار النقد الذي تستهلكه. وبالتالي، فإن وثيقة الميزانية النقدية تخبرك عن مقدار السيولة المتاحة للشركة في نهاية كل شهر.

إذا كانت الميزانية النقدية تظهر زيادة في صافي رأس المال العامل، يمكنك استخدام هذه الزيادة لخفض تكاليف التشغيل - عن طريق سداد الأموال المقترضة، على سبيل المثال. إذا أظهرت الميزانية النقدية انخفاضا في صافي رأس المال العامل، قد تحتاج إلى إيجاد طريقة لزيادة السيولة النقدية المتاحة - عن طريق الاعتماد على خط ائتمان، أو الحصول على قرض مصرفي أو عن طريق التخصيم.

العوملة، وهو أمر شائع بشكل خاص في صناعة الملابس، ويتكون من بيع حساباتك المستحقة بخصم إلى طرف ثالث. نظرا لأن طرف العوملة يتولى ملكية المستحق من صاحب النشاط التجاري، وبالتالي فإنه يتطلع إلى عملائك بدلا من شركتك للدفع، فهي طريقة جيدة لجمع رأس المال عندما لا يكون وضعك الائتماني مؤيدا للقرض.

-

مثال على الميزانية النقدية

فيما يلي شكل الميزانية النقدية البسيطة:

مصادر النقد

	بداية النقد
6000 دولار أمريكي	المبيعات النقدية
$ 4، 000	مبيعات الأصول
$ 2، 000	الحسابات المدينة التي تم جمعها
$ 12، 000	مجموع النقدية المتاحة
$ 24، 000	من النقد
	المواد
$ 4، 000	العمل
$ 6، 000	الثابتة فوق
$ 3، 000	المبيعات والإدارة
$ 3، 000 > مشتريات الأصول	$ 2، 000
المجموع النقدي المستخدم	$ 18، 000
صافي النقد	$ 6، 000
في هذا المثال، (000 18 دولار) بمبلغ 000 6 دولار، وهو ما يمثل صافي النقد المتاح والوضع النقدي الأولي للشهر التالي.	بيان التدفقات النقدية

كشف التدفقات النقدية عبارة عن بيان أكثر شمولا تم إعداده جنبا إلى جنب مع بيان الدخل والميزانية العمومية.وبصفة عامة، فإن بيان التدفقات النقدية هو عرض رسمي أكثر لبنود الائتمان والخصم المقدمة في الميزانية النقدية. وينظر في العديد من نفس المصادر والاستخدامات النقدية المعروضة في وثيقة الميزانية النقدية على مدى فترة أطول من الزمن، وعادة في نهاية الربع المالي ومرة ​​أخرى في نهاية العام. للحصول على شرح أشمل لكيفية إعداد بيانات التدفقات النقدية، يرجى قراءة إعداد بيان التدفقات النقدية.

الاختلافات بين الميزانيات النقدية وبيان التدفقات النقدية

واحدة من الفروق بين الميزانية النقدية وبيان التدفقات النقدية هي أنه بالنسبة للشركات العامة، فإن بيان التدفقات النقدية هو جزء من البيان المالي المطلوب الذي يجب أن يكون تم إعدادها وعرضها وفقا لمعايير مجلس معايير المحاسبة المالية المستقلة (فاسب).

على الرغم من أن معظم شركات المحاسبة التي تعد بيانات مالية للشركات الخاصة، وإن لم تكن مطلوبة قانونا، تلتزم بنفس معايير فاسب.

هناك فرق كبير آخر بين الميزانية النقدية قصيرة الأجل وبيان التدفقات النقدية على المدى الأطول هو أن هذا الأخير يشمل الاستهلاك. وعلى الرغم من أن مصروف االستهالك ال يغير من الوضع النقدي الصافي للشركة، فإن القيمة الحقيقية للشركة تعتبر بالضرورة انخفاض قيمة معظم أصول األعمال مع مرور الوقت.

من أجل إدارة الشركة بشكل مناسب، يجب على صاحب الأعمال الصغيرة إعداد البيانات المالية بانتظام وتحليلها بعناية.