فيديو: اعداد قائمة التدفقات النقدية بالطريقة المباشرة وفقا للمعيار المحاسبي الدولي IAS7 /احمد دحان 2024
التعريف:
التدفق النقدي هو في الأساس حركة الأموال من وإلى نشاطك التجاري؛ إنها دورة التدفقات النقدية الداخلة والتدفقات النقدية الخارجة التي تحدد مالءة أعمالك. الإدارة السيئة للتدفقات النقدية هي السبب في 82٪ من فشل الأعمال، وفقا لدراسة أجرتها جيسي هاغن من البنك الأمريكي، لذلك الرصد المناسب للتدفقات النقدية أمر بالغ الأهمية.
تحليل التدفق النقدي هو دراسة دورة التدفقات النقدية الداخلة والتدفقات الخارجة عن نشاطك التجاري، بهدف الحفاظ على تدفق نقدي كاف لعملك، وتوفير الأساس لإدارة التدفق النقدي.
كيف يتم إجراء تحليل التدفق النقدي؟
تحليل التدفقات النقدية ينطوي على فحص مكونات عملك التي تؤثر على التدفق النقدي، مثل الحسابات المدينة والمخزون والحسابات الدائنة وشروط الائتمان. من خلال إجراء تحليل التدفق النقدي على هذه المكونات منفصلة، عليك أن تكون قادرا على تحديد أكثر سهولة مشاكل التدفق النقدي وإيجاد سبل لتحسين التدفق النقدي الخاص بك.
طريقة سريعة وسهلة لإجراء تحليل التدفق النقدي هي مقارنة إجمالي المشتريات غير المدفوعة إلى إجمالي المبيعات المستحقة في نهاية كل شهر. إذا كان إجمالي المشتريات غير المدفوعة أكبر من إجمالي المبيعات المستحقة، ستحتاج إلى إنفاق مبالغ نقدية أكثر مما تتلقاه في الشهر التالي، مما يشير إلى احتمال حدوث مشكلة في التدفق النقدي.
يمكنك أيضا إجراء ميزانية نقدية مفصلة لنشاطك التجاري.
أمثلة على أهمية تحليل التدفق النقدي
- 3>>تحليل التدفقات النقدية مهم بشكل خاص للشركات الناشئة أو الشركات التي تشهد توسعا سريعا حيث زيادة النفقات الرأسمالية، وارتفاع تكاليف العمالة، وشراء المعدات الجديدة، وزيادة المخزون تتطلب تدفقات نقدية كبيرة، في الوقت نفسه والمبيعات في مرحلة النمو وتدفقات نقدية تميل إلى تأخر (انظر 8 مصادر الأعمال بدء المال وكيفية الحصول على قرض الأعمال الصغيرة).
تتبع التدفق النقدي مهم أيضا للشركات الموسمية مثل تجار التجزئة الذين يقومون معظم أعمالهم في أوقات العطلات أو الأعمال التي تعتمد على الطقس مثل المناظر الطبيعية أو البناء.
حل مشاكل التدفق النقدي
في بعض الأحيان تكون قضايا التدفق النقدي نتيجة لممارسات مسك الدفاتر.
العديد من المقاولين لحسابهم الخاص مشغولون جدا مع الأنشطة التجارية اليومية للحفاظ على كتبهم حتى الآن، وتميل إلى التراجع عن دفع الفواتير والفواتير و / أو جمع الدفع من العملاء. ومن الحلول الواضحة لمعظم الشركات استخدام برمجيات المحاسبة (التي يمكن أن تولد الفواتير، ودفع الفواتير، وتوليد بيانات التدفق النقدي وتقارير الحسابات المستحقة القبض). وهناك حل آخر يتمثل في توظيف مدقق حسابات.
إذا كانت مشكلة التدفق النقدي مؤقتة، فإن العديد من الشركات الصغيرة تستخدم خطوط ائتمان أو قروض مؤقتة.
مثال على بيانات التدفق النقدي
يمكن أن تظهر بيانات / ميزانيات التدفق النقدي السنوية والربع سنوية والشهرية البسيطة مشاكل التدفق النقدي الحالية أو المحتملة. كما هو موضح في بيانات التدفقات النقدية التالية للأعمال التجارية الوهمية، فإن الانخفاض الموسمية في الإيرادات يمكن أن يؤدي إلى تدفق نقدي سلبي:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> 000 | خدمات البستنة | $ 15، 000 | $ 17، 500 | 000 |
| خدمات الحدائق | $ 20، 000 | $ 21، 000 | $ 23، 500 < > $ 18، 000 | $ 18، 000 |
| $ 18، 000 | إجمالي التدفق النقدي | $ 75، 000 | $ 80، 500 | $ 82، 500 |
| السعر: 1000> | تكاليف رأس المال (شراء المعدات) | |||
| $ 5، 000 | $ 1000 | $ 300 | $ 500 | صيانة وإصلاح |
| $ 2، 400 | $ 2، 000 | 900 | $ 2، 000 | الدعاية> $ 500 |
| $ 300 | $ 300 | $ 300 | التأمين | $ 1500 |
| $ 16 00 | $ 1600 | $ 1700 | $ 4500 | $ 45، 500 |
| > | ||||
| صافي التدفق النقدي | $ 28، 600 | $ 36، 600 | $ 37، 400 | $ 38، 500 |
| أبك المناظر الطبيعية - | Q1 | Q1 | Q3 | |
| Q2 | كاش إنفلو | ، 000 | ||
| $ 8، 000 | $ 1، 500 | خدمات التنظيف | $ 8، 000 | $ 7، 000 |
| أوس $ 8، 500 | $ 8، 500 | $ 11، 500 | $ 1، 000 | إجمالي التدفق النقدي |
| 995 | 000 | $ 500 | صيانة وإصلاح | $ 1، 000 |
| $ 500 <$ 999 <$ 1،000 < | $ 200 | $ 500 | الإعلان | $ 300 |
| $ 100 | $ 0 | $ 0 | إنسوران سي | $ 0 |
| $ 0 | $ 0 | $ 0 | إجمالي النفقات النقدية | $ 2، 000 |
| $ 18، 600 | ||||
| <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> معروف أيضا باسم: | التنبؤ بالتدفق النقدي، توقعات التدفق النقدي. | أمثلة: | إجراء تحليل التدفق النقدي من الحسابات المستحقة الخاصة بك سوف تظهر لك العملاء الذين يدفعون بطيئة. | |
بعد التدفق النقدي النقدي كفات - الاستثمار العقاري
كفات - الاستثمار العقاري بعد الضريبة حساب التدفق النقدي وغيرها من الملاحظات حول الخصومات والضرائب. باستخدام تحليل التدفق النقدي لقيمة الأسهم
يعد النقد أمرا حيويا لصحة الشركة وقدرتها على توليد النقد يمكن استخدامها لمعرفة ما إذا كان السوق تحت أو المبالغة في الأسهم. قيمة الوقت النقدي - خصم تحليل التدفق النقدي
المبدأ الأساسي لعمليات تمويل الأعمال التجارية الصغيرة. انها أساس تحليل التدفقات النقدية المخصومة عند تحليل الأصول. |