قواعد حالة الإيداع، والمطالبة بالمعالين و إيتك

الوقت الضريبي يجلب الكثير من الأسئلة التي قد تبدو بسيطة للوهلة الأولى ولكن تتحول إلى أن تكون معقدة. غالبا ما يتساءل الناس عما إذا كانوا يستطيعون المطالبة ببعض المعالين، سواء كانوا مؤهلين لرئيس حالة إيداع الأسرة، أو ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب. وترتبط هذه الفوائد الضريبية الثلاث ارتباطا وثيقا، وجميعها مصممة للمساعدة على تقليل العبء الضريبي على الأسر العاملة.

ولكن على الرغم من كونها ذات صلة، فإن لكل منها متطلبات فريدة من نوعها، منفصلة، ​​حيث تكون الأمور معقدة.

مطالبة المعالين

دعونا نبدأ مع المعالين لأن اثنين من الحوافز الضريبية الأخرى - على حد سواء رئيس حالة إيداع الأسرة والائتمان الدخل المكتسب - كلاهما يتطلب أن دافعي الضرائب لديها واحد أو أكثر منهم لتكون مؤهلة.

المعالين غالبا ما يكونون أطفالا لأن المعال، بحكم تعريفه، هو الشخص الذي يعتمد على شخص آخر للحصول على الدعم المالي. ولكن هذا لا يعني أن المعالين الخاص بك يمكن أن يكون إلا أبنائك أو بناتك. أنواع أخرى من العلاقات التابعة يمكن أن توجد، مثل مع الآباء والأجداد والشقيقات وأبناء وأفراد الأسرة الآخرين. هناك طريقتان للتأهل كمعالين، إما في إطار معايير تأهيل الطفل أو بموجب القواعد النسبية المؤهلة.

يجب أن يكون عمر الطفل المؤهل أقل من 19 سنة في اليوم الأخير من السنة الضريبية أو السن 24 إذا كان طالبا بدوام كامل.

لا توجد قيود عمرية إذا كان معاقا تماما ودائما. يجب أن يكون قد عاش في منزلك لأكثر من نصف العام. يعيش بعيدا في غرفة النوم في المدرسة يعتبر غياب مؤقت من منزلك حتى انه لا يزال مؤهلا كما يعيش معك إذا كان منزلك هو قاعدته المنزل. لم يكن بإمكانه تقديم أكثر من نصف دعمه المالي خلال العام.

القواعد المتعلقة بالأقارب المؤهلين متشابهة، ولكن لا توجد قيود على السن أو الإعاقة، باستثناء أن المعال لا يمكن أن يكون الطفل المؤهل لدافعي الضرائب الآخرين. ويعفى بعض الأقارب، بمن فيهم والديك وأشقائك، من القاعدة التي يجب أن يعيشوا بها في مسكنكم، ولكن يجب على أولئك الذين يجب أن يعيشوا معك أن يقيموا في منزلك طوال العام، وليس أكثر من ستة أشهر فقط. يجب أن يكون إجمالي دخل المعالين للسنة أقل من مبلغ الإعفاء الشخصي لهذا العام.

يمكن أن يدعي أحد المعالين - أو مؤهلا لمطالبة أحد المعالين - الباب أمام العديد من مزايا توفير الضرائب. يمكنك المطالبة بإعفاء شخصي واحد لكل من معاليك، وقد تصبح مؤهلا أيضا للحصول على ائتمان الدخل المكتسب، والائتمان الضريبي للطفل، ورصيد ضريبة رعاية الطفل والمعالين، والاعتمادات الضريبية التعليمية أو الاستقطاعات لهذا المعال، على سبيل المثال فقط قليلة.وفي بعض الحالات، يجوز للوالد الحاضن الذي يدعي طفلها كدولة معالة أن يتنازل عن الحق في المطالبة بالإعفاء الشخصي للمعالين، مع إعطاؤه فعليا للوالد الآخر، مع الاحتفاظ في الوقت نفسه بالأهلية لرئيس حالة إيداع الأسرة والحصول على ائتمان الدخل المكتسب.

رب الأسرة المعيشية حالة الإيداع

يوسع الإيداع رأس الأسرة بين فئات الدخل التي ينطبق عليها كل معدل ضريبي.

على سبيل المثال، يمكن لرئيس دفاتر الأسر المعيشية أن يكسب ما يصل إلى 50 و 800 دولار ولا يزال في الشريحة الضريبية البالغة 15 في المائة اعتبارا من عام 2017. يسلب صاحب المعال ويصبح مدعيا واحدا. وعلى هذا النحو، فإنه سينتقل من شريحة 15 في المائة إلى شريحة الضريبة البالغة 25 في المائة عندما يكسب 37 دولارا فقط، 950.

ليكون مؤهلا لرئيس الأسرة، يجب أن يكون دافعي الضرائب معتمدا واحدا على الأقل وأن يكونوا غير متزوجين أو " تعتبر "غير متزوجة بموجب قواعد مصلحة الضرائب، لذلك هذه المنفعة الضريبية هي مناسبة بشكل خاص جدا لأولياء الأمور واحد. لا يزال بإمكانك التأهل إذا كنت منفصلا عن زوجك ولكن ليس مطلقا قانونا إذا لم تكن معه بعد 30 يونيو من السنة الضريبية.

خلافا للقواعد لمجرد ادعاء أحد المعالين، مؤهل كرئيس للأسرة يتطلب أن يكون لديك علاقة ارتباط وثيق لك عن طريق الولادة أو الزواج.

يجب أن يقيم معالتك معك لأكثر من نصف العام، ويجب أن تقدم أكثر من نصف إجمالي تكاليف مواكبة منزلك.

آخر متطلبات اثنين ليست هي القضية لمجرد ادعاء شخص كاعتماد. على سبيل المثال، على الرغم من أن والدك لا يجب أن يقيم معك لكي تتمكن من المطالبة بها كمعال، إلا أنها لا يجب أن تعيش معك لمدة نصف العام على الأقل لتتأهل لرئاسة من الأسرة ما لم يكن لديك معال آخر يعيش معك طوال العام. والقاعدة المتعلقة بتكاليف منزلك هي فريدة من نوعها لهذا الوضع الإيداع.

الائتمان الضريبي للدخل المكتسب

ائتمان الدخل المكتسب هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد للأسر ذات الدخل المنخفض يمكن أن يؤدي إلى فرض ضريبة سلبية على دافعي الضرائب. وبعبارة أخرى، ستحصل على المزيد من المبلغ المسترد كرد من مصلحة الضرائب الأمريكية مما دفعته خلال السنة من خلال اقتطاع ضريبة الدخل.

الأطفال والأحفاد والأخوة والأخوات والأبناء وأبناء الأخوة يمكن أن يؤهلوا دافعي الضرائب كمعالين لأغراض إيتك، ولكن الآباء والأجداد وأنواع أخرى من العلاقات عموما لن. يجب أن يكون الشخص المعال أقل من 19 عاما أو 24 عاما إذا كان طالبا بدوام كامل ليؤهلك للحصول على هذا الاعتماد الضريبي.

مقارنة جميع القواعد

كل هذه القيود والقواعد يمكن أن تسبب الإحباط في الحالات التي يكون فيها دافعي الضرائب يعتني بشخص آخر ويدعمه ماليا ولكن لا توجد علاقة بينهما بالدم أو الزواج. وقد يجد دافع الضرائب هذا أنه مؤهل فقط لحالة الإيداع المفردة والإعفاء الشخصي للمعال، ولكنه غير مؤهل لتقديم رأس الأسرة أو المطالبة بائتمان الدخل المكتسب.

عادة ما تتضمن برامج إعداد الضرائب استبيانات لمساعدة دافعي الضرائب على تحديد ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على معال، أو أن يتقدموا بصفتهم رب الأسرة، وأن يطالبوا بدخل الدخل المكتسب.قد تبدو العديد من أسئلة المقابلة هذه متكررة، ولكن ذلك لأن المعايير تختلف اختلافا طفيفا في كل حالة. كما يوفر إرس أداة على شبكة الإنترنت تسمى مساعد إيتك لمساعدة دافعي الضرائب في معرفة ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على الائتمان الدخل المكتسب.

الوجبات الجاهزة الهامة هنا هي أنه فقط لأنك يمكن أن تدعي المعالين، فإنه لا يجعل تلقائيا مؤهلا للحصول على الامتيازات الضريبية الأخرى. إذا كنت غير متأكد من المكان الذي تقف فيه، أفضل رهان سيكون للاستثمار في برامج إعداد الضرائب الجودة أو التشاور مع المهني الضرائب.