هل أنا صاحب عمل أو موظف؟

بصفتك مالك نشاط تجاري، قد تحصل على راتب، أو قد تسحب مالكا. تعتمد كيفية تلقي الأموال من النشاط التجاري على نوع النشاط التجاري الذي تمتلكه. في هذه المقالة، سنلقي نظرة على الأنواع المعتادة من الكيانات التجارية ونوضح كيف يتم تحديد حالة المالك - والدفع من النشاط التجاري.

من يقرر ما إذا كنت مالكا أم موظفا؟

أساسا، قوانين الضرائب هي العامل الحاسم.

لدى الحكومة الفيدرالية (دائرة الإيرادات الداخلية) لوائح توضح كيفية فرض ضرائب على أصحاب الأعمال، استنادا إلى نوع النشاط التجاري.

يجب أن يكون الوضع الضريبي للمالك وكيفية دفع المال له عاملا رئيسيا في قرارك بتشكيل نوع معين من النشاط التجاري. قبل أن تقرر نوع نشاطك التجاري، تحدث إلى اختصاصي الضرائب للتأكد من فهمك للآثار الضريبية لملكية نشاطك التجاري.

ما هو وضعي في العمل؟

وضعك إما كمالك أو كموظف، حسب نوع النشاط التجاري:

• ملكية فردية - أنت المالك وليس موظفا.
• شركة ذات مسؤولية محدودة - أنت على الأرجح مالك (عضو)، وليس موظفا، إلا إذا اخترت أن تخضع للضريبة كمؤسسة (انظر أدناه).
• شراكة - أنت مالك، وليس موظفا.
• المؤسسة - أنت موظف إذا كنت تعمل بنشاط في منصب في الشركة. أنت أيضا مساهم وأنت أيضا في مجلس الإدارة، لذلك لديك أدوار متعددة.

• شركة S - أنت موظف إذا كنت تعمل بنشاط في منصب في الشركة، وكنت أيضا مساهما. اقرأ المزيد عن العمل الحر والضرائب على الرواتب لمالكي شركة S.

كيف يمكنني الحصول على المال من عملي؟ ما هو تأثير الضرائب؟

إذا كنت في الأعمال التجارية، تتوقع أنها سوف توفر لك الدخل (في مرحلة ما، على أي حال).

فكيف تحصل على المال من عملك؟ ذلك يعتمد على نوع النشاط التجاري:

إذا كنت تملك أسهم في شركة

إذا كنت مالك شركة، فإنك تملك أسهم في تلك الشركة. إذا كنت تعمل في الشركة (وليس مجرد الجلوس وجمع أرباح)، تحصل على دفع لهذا العمل كموظف. وتقول مصلحة الضرائب إنك يجب أن تدفع راتب معقول لذلك العمل؛ لا يمكنك العمل فقط مقابل دولار واحد سنويا لتجنب ضرائب الرواتب (الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية، والبطالة).

يجب أن تكون جميع أجور الموظف الخاص بك ضرائب فيكا (الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية) خصم، ويجب على المؤسسة دفع الجزء الآخر من الضرائب فيكا، جنبا إلى جنب مع ضريبة البطالة وتعويض العمال. تتلقى أيضا أرباحا على أسهمك، والتي يجب أن تدفع الضرائب على إقراراتك الضريبية الشخصية (كإيرادات الاستثمار).

إذا كنت تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة

ويسمى مالكي الشركات ذات المسئوولية المحدودة الأعضاء.وهم لا يحصلون على راتب كموظف. يتلقى الأعضاء المال من شركة ذات مسؤولية محدودة بطريقتين:

1. العائد على الاستثمار. يمكنهم أخذ الأموال التي استثمروها. ولا يخضع هذا العائد على الاستثمار لضرائب العمالة.
2. الدفعات المضمونة. ليك يجوز للأعضاء أيضا أن يأخذوا المال من العمل في شكل مدفوعات مضمونة.

إذا كنت مالكا أحاديا

إذا كنت مالكا لأحد مالكي الأعمال الفردية ، فيمكنك أن تستخرج من النشاط التجاري للحصول على نفقات شخصية.

هذا السحب ليس نفقات تجارية قابلة للخصم. انها مجرد المال الذي تأخذ من الأرباح (على افتراض وجود أرباح!) لدفع الفواتير الشخصية. عند التعادل، يجب عليك كتابة شيك لنفسك من حساب فحص النشاط التجاري وإيداعه في حسابك الشخصي.

من المهم لأصحاب الأعمال الحفاظ على نفقات العمل والنفقات الشخصية منفصلة. وإليك كيفية عمل ذلك لرسم: عليك أن تقرر تحتاج إلى المال لدفع النفقات الشخصية. يمكنك كتابة شيك من حساب عملك، قدم لك شخصيا (كما هو الحال في "جيني دو"). ثم تقوم بإيداع الشيك في حسابك المصرفي الشخصي. الإدخال المحاسبي هو الخصم من حساب المالك الخاص بك والنقدية الائتمانية.

يجب على المالكين أيضا دفع ضريبة العمل الذاتي (التي تسمى أحيانا سيكا) والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

إذا كنت موظفا في مؤسسة

إذا كنت موظفا ، فإنك تحصل على راتب من المؤسسة.

يجب أن يكون راتبك معقول، ويعتبر مصروفات تجارية قابلة للخصم. إذا كنت تعمل في مؤسستك، فأنت تعتبر موظفا. لا يمكنك العمل من أجل لا شيء ولا يمكنك الحصول على أموال أكثر من اللازم.

يجب على الشركة أن تعطيك راتب، تماما مثل الموظفين الآخرين. يجب أن يتضمن راتب الراتب حجب ضرائب الدخل وضرائب فيكا) الضمان االجتماعي والرعاية الطبية (. كما يجب على الشركة دفع ضرائب البطالة وضرائب تعويض العمال على أرباحك كموظف.

يجوز لموظفي الشركات المساهمين أن يحصلوا أيضا على توزيعات أرباح على النحو المحدد من أرباح الأعمال.