الضرائب معالجة التوزيعات من حساب الاستجابة العاجلة

أساسيات

• الأموال التي يتم إخراجها من حساب تقاعد فردي (إيرا) هي توزيع.
• يتم تضمين التوزيعات من حساب الاستجابة العاجلة كإيرادات خاضعة للضريبة، ما لم يكن التوزيع مؤهلا للمعاملة المعفاة من الضرائب.
• يتم التعامل مع التوزيعات الخاضعة للضريبة من إيرا كإيرادات عادية.
• تخضع التوزيعات المبكرة من حساب الاستجابة العاجلة لخصم 10٪، ما لم يكن الشخص مؤهلا للاستثناء.

- <>>

ما هو الجديد لعام 2015

• "تطبيق الحد الأقصى للتمديد في العام الواحد بدءا من عام 2015، يمكنك إجراء عملية نقل واحدة فقط من إيرا إلى آخر (أو نفس ) إيرا في أي فترة سنة واحدة بغض النظر عن عدد إيرا التي تملكها، ولكن يمكنك الاستمرار في إجراء عمليات نقل غير محدودة من الوصي إلى الوصاية بين إيراس لأن هذا النوع من النقل لا يعتبر تمدد، وعلاوة على ذلك، لا يوجد حد على عدد من الانقلابات من الجيش الشعبي الايرلندي التقليدي إلى إيرا روث (المعروف أيضا باسم التحويلات). " (إرس. غوف، المنشور 17، ضريبة الدخل الفيدرالية، الفصل 17. لمزيد من المعلومات، راجع تطبيق قسم الحد من التمرير الواحد من المنشور 17.)

• الخيرية توزيعات إيرا: إحياء لعام 2015 وتمديدها بشكل دائم للسنوات المقبلة.

ما هو جديد لعام 2016

• تمرير بعض مبالغ الدفع الجوي: بعض أنواع التوزيعات من خطط الاستحقاقات المحددة المدفوعة لموظفي شركة الطيران يمكن أن يتم ترحيلها دون عواقب ضريبية على إيرا التقليدية.
• المعاشات المسموح بها من خطط التقاعد الأخرى إلى حسابات التقاعد بسيطة: بعد انتهاء فترة السنتين بعد تاريخ مشاركة الموظف لأول مرة في إيرا بسيط، يمكن للموظفين لفة (مثل خطط 401 (ك)) و إيرا التقليدية في إيرا سيمبل إيرا. اعتبارا من 18 ديسمبر 2015.

-

القواعد العامة

• "بشكل عام، فإن التوزيعات من إيرا التقليدية تخضع للضريبة في السنة التي تحصل عليها".
• "هذا يعني أنه يجب تضمين هذه التوزيعات في إجمالي "999 <" لا توجد معاملة خاصة في تحديد الضريبة الخاصة بك، لا يمكنك استخدام خيار الضرائب لمدة 10 سنوات. "
• " توزيعات من إيرا التقليدية التي تدرجها في الدخل تخضع للضريبة كدخل عادي " أو معادلة الأرباح الرأسمالية التي تنطبق على التوزيعات الإجمالية من خطط التقاعد المؤهلة ".
• (إرس غوف، بوبليكاتيون 590-B، ديستريبوتيونس فروم إنديفيدوال ريتريمنت أرانجيمنتس.)
• التوزيعات المؤهلة للمعالجة الضريبية المعفاة > كقاعدة عامة، تكون التوزيعات من حسابات االستثمار الدولية خاضعة للضريبة في السنة التي تتلقى فيها التوزيع. غير أن هناك استثناءات. ومن الوظائف الاستثناءية إعفاء التوزيع (أو جزء منه) من الضريبة، مما يعني أنه لا يتعين إدراج المبلغ في الدخل الإجمالي للشخص.وتشمل الاستثناءات ما يلي:

رولوفرز،

توزيعات خيرية مؤهلة

• سحب اشتراكات بدون رسوم،
• عودة المساهمات غير القابلة للاعتراض،
• توزيعات مؤهلة من روث إيرا،
• و
• توزيع عقد سنوي من حساب إيرا الخاص بك.