ضريبة الدخل الكندية - دخل الأعمال من هواية

السؤال: جعل بضعة دولارات من هوايتي. هل يجب علي أن أعلن هذا الدخل على ضريبة الدخل الكندية؟

الإجابة:

نعم! إذا كنت في الواقع جعل الربح من هوايتك ثم يعتبر أن يكون دخل الأعمال. قد لا تعتبر أنك تدير فعلا نشاطا تجاريا، ولكنك تفعله وفقا للحكومة. وتعرف هيئة الإيرادات الكندية (كرا) نشاطا تجاريا بأنه "أي نشاط تقوم به من أجل الربح".

ويذهبون إلى القول بأن تعريف الأعمال يتضمن مهنة أو دعوة أو تجارة أو صناعة أو مغامرة أو قلق في طريق التجارة، والتعهد من أي نوع.

إذا كنت تبيع منتجات أو خدمات لتحقيق الربح، فإن وكالة الإيرادات الكندية لا تهتم بأنك تبيع فقط "عدد قليل" أو أنك تعتبر أن نشاطك هواية - عند تقديم ضريبة الدخل الكندية يجب عليك الإعلان كل من دخلك من الكل مصادر.

أمثلة

1) بوب لديه مهارات النجارة ممتازة وكهواية يجعل جميلة السلطانيات سلطة منحوتة الذي يبيع في كشك في عيد الميلاد في مركز تجاري محلي. لديه متجر للنجارة مع عدد من الأدوات باهظة الثمن ويجب أيضا دفع ثمن المواد وبالتالي فإن المال الذي يجعل من بيع الأطباق لا يغطي تكاليف لجعلها. انه يفعل ذلك للتمتع ولا يهتم بتحقيق الربح. هل عليه أن يعلن دخل الأعمال؟

الجواب: ربما لا. والقاعدة العامة هي أنه يجب أن تحقق أرباحا (إذا تجاوزت الإيرادات النفقات) أو تنوي تحقيق ربح في المستقبل. في قضية بوب، نفقاته (متجر، أدوات، مواد) يتجاوز أي إيرادات يقوم بها من بيع هوايته البنود.

لاحظ أنه إذا قرر أن يعلن دخله فإنه قد يكون في الواقع ميزة ضريبة الدخل لأنها تمكنه من شطب نفقاته التجارية وتسجل خسارة تجارية (انظر مزايا إعلان هواية الدخل أدناه).

2) كما هواية جين يذهب إلى مبيعات المرآب على أساس منتظم ويلتقط البنود التي تبيع على موقع ئي باي ل ترميز كبير.

لأنها لا تبيع إلا على موقع ئي باي لا بد لها من الإبلاغ عن دخل الأعمال؟

الجواب: نعم، إذا كانت تباع على موقع ئي باي على أي نوع من أساس منتظم، وقالت انها تحتاج إلى الإعلان عن دخلها على ضريبة الدخل لها. وقد فازت هيئة الإيرادات الكندية (كرا) بقضية قضائية ضد موقع ئي باي في عام 2009، الأمر الذي يتطلب من موقع إيباي تقديم معلومات عن البائعين الباهظين إلى كرا (تلك التي تصنع أكثر من 1000 دولار شهريا، وتسمى بويرزيلرز). ولكن هذا لا يعني أنها سوف تغض الطرف عن أولئك الذين يبيعون بانتظام على موقع ئي باي وجعل أقل من ذلك في الشهر. يمر عمل جين اختبار الربح ويتعين عليها التأكد من الإعلان عن جميع دخلها. و كرا لا يميز بين بيع على الانترنت وبيع حاليا (المعروف أيضا باسم الطوب والهاون بيع).

كيف يمكنني الإبلاغ عن الدخل هواية؟

يجب عليك الإبلاغ عن الأموال التي تقوم بها من هوايتك كدخل الأعمال من خلال استكمال نموذج T2125، (بيان الأعمال أو الأنشطة المهنية) التي يتم تضمينها مع حزمة عائد ضريبة الدخل T1. إذا كنت غير مألوف مع العملية أو تريد فقط لتجديد، كيفية إكمال T1 الكندية نموذج ضريبة الدخل الخاص بك وسوف تقودك من خلال ذلك.

مزايا إعلان هواية الدخل

الإبلاغ عن العائدات من مبيعات هواية البند الخاص بك كما دخل الأعمال يتطلب أوراق إضافية، ولكن لديها أيضا بعض المزايا الرئيسية، أهمها القدرة على شطب نفقات الأعمال مقابل الدخل.

ويشمل ذلك نفقات استخدام الأعمال التجارية المنزلية والوجبات والنفقات الترفيهية ونفقات السيارات وما إلى ذلك. يمكنك استخدام بدل التكلفة الرأسمالية سنويا لشطب جزء من الأصول مثل الممتلكات والمعدات التي حصل عليها نشاطك التجاري. للقيام بذلك، بطبيعة الحال، يجب أن تتبع كل ما تبذلونه من المبيعات والنفقات (بما في ذلك جميع الإيصالات).

إذا كان لديك دخل منتظم من وظيفة أو نشاط تجاري وتتجاوز نفقات هواية الإيرادات من بيع عناصر هواية فإن الفائض لا يزال يحصل على خصم من إجمالي الدخل الخاص بك حتى فاتورة الضرائب العامة ستكون أقل. لاحظ أن هناك حدود لهذا - لا يمكنك الاستمرار في شطب الآلاف من الدولارات في خسائر من الأنشطة هوايتك ضد الدخل العادي الخاص بك عاما بعد عام دون جذب انتباه كرا. يستخدم كرا اختبار الربح لتحديد ما إذا كانت أنشطتك تتم مع "توقع معقول للربح".

العودة إلى> فهرس الأسئلة الشائعة لضرائب الدخل الكندي