شرح لعام 2016 معدلات الضرائب على الدخل الفدرالي

لا يخضع جميع دافعي الضرائب للضريبة بنفس المعدل. تم وضع قانون الضرائب الأمريكي بحيث لا يدفع الرجل الذي يكسب 30 ألف دولار سنويا نفس النسبة من دخله كشخص يكسب 150 ألف دولار. وينقسم الدخل إلى "أقساط ضريبية" وينطبق معدل النسبة المئوية على كل قوس.

اعتبارا من السنة الضريبية 2016، تبدأ هذه النسب المئوية بنسبة 10 في المائة وتزيد تدريجيا إلى 15 في المئة، 25 في المئة، 28 في المئة، 33 في المئة، 35 في المئة، وأخيرا إلى أعلى معدل 39. 6 في المئة.

حيث يبدأ كل من هذه الأقواس الضريبية وينتهي على حالة الإيداع الخاصة بك. ويقوم الكونغرس بتعديل المعدلات الضريبية بشكل دوري - أو على وجه التحديد - الإيرادات التي تتفق معها.

قد تختلف معدلات الضرائب أيضا تبعا لنوع الدخل الذي لديك. وينطبق جدول معدل ضرائب منفصل على الإيرادات المتأتية من المكاسب الرأسمالية الطويلة الأجل والأرباح الموزعة.

-

أقواس الضرائب لعام 2016

تنطبق هذه الأقواس على الدخل الذي حصلت عليه في عام 2016 والذي ستقدم له إقرارات ضريبية في عام 2017. ويبين الرسم البياني أدناه معدلات الضرائب العادية في العمود الأول، ومعدلات المكاسب طويلة الأجل والأرباح الموزعة في العمود الثاني. وتظهر بقية الأعمدة محيطي الدخل البداية والنهاية لكل شريحة ضريبية مجمعة حسب حالة الإيداع. هذه المبالغ بالدولار تنطبق على الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك - ما تبقى أكثر بعد أن كنت قد اتخذت الخصم القياسي أو تفصيل الخصومات الخاصة بك وكنت قد ادعى أي خصومات أخرى قد يحق لك، مثل المعالين.

- معدل الضريبة

معدل الضريبة

معدل الضريبة
واحد	رب الأسرة	متزوج الإيداع بشكل منفصل	متزوج الإيداع المشترك والتأهل أرملة أو أرملة < الدخل العادي	أرباح رأس المال طويلة الأجل وتوزيعات الأرباح المؤهلة
الأرباح الخاضعة للضريبة	إلى	الأرباح الخاضعة للضريبة	إلى	>	10٪	0٪	$ 0	$ 9، 275	$ 0
$ 13، 250	، 550	15٪	0٪	9، 275	37، 650	13، 250	50، 400	9، 275	37، 650 > 18، 550
75، 300	25٪	15	37، 650	91، 150	50، 400	130، 150	37، 650	75، 950	75، 300
151، 900	28٪	15٪	91، 150	190، 150	130، 150	210 ، 800	75، 950	115، 725	151، 900
231، 450	33٪	15٪	190، 150	413، 350 > 210، 800	413، 350	115، 725	206، 675	231، 450	413، 350
35٪	15٪	413،	415، 050	413، 350	441، 000	206، 675 > 233، 475	413، 350	466، 950	39. 6٪
20٪	415، 050	-	441، 000	-	233، 475	-	466، 950	- -	إذا كنت شخصا واحدا وتكسب 90 ألف دولار سنويا، فإنك ستقع في شريحة الضرائب البالغة 25 في المائة.هذا هو الجزء السهل، فإنه يحصل على أكثر تعقيدا قليلا من هناك.
كنت تدفع فعلا 10 في المئة فقط للجزء من دخلك الذي يقع بين $ 0 و $ 9، 275، وكنت تدفع 15 في المئة على الجزء بين 9، 276 و 37،50 $. أن 25 في المئة معدل الضريبة لن تنطبق إلا على رصيد دخلك. يقابل كل معدل نسبة هذا الجزء من أرباحك.	2016 معدلات الضريبة العادية لحالة الإيداع الفردية	[ضريبة معدل الجدول العاشر، قانون الإيرادات الداخلية القسم 1 (ج)]	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة	a	b	c > d	e	f	g

g

أكثر من 999 <على <أقل> أكثر من 999 < مضاعفة (c) بي (d) أديتيونال أمونت
أد ​​(e) أند (f)	$ 0	$ 9، 275		$ 0		10٪
$ 0		9> 275	37، 650		9، 275		× 15٪
927. 50		37، 650	91، 150		37، 650		× 25٪
5، 183. 75	> 91، 150	190، 150		90		91، 150		> 413، 350
	190 <150>	190، 150		150		>	413، 350
× 35٪		119، 934. 75		415، 050	-		415، 050
× 39. 6٪		120، 529. 75		اقترح الرئيس دونالد ترامب ترحيل هذه الفئات الضريبية إلى ثلاثة: 10 في المائة و 25 في المائة و 35 في المائة ، ولكن هذا لم يحدث بعد منتصف الطريق حتى عام 2017.	حساب معدل الضريبة الفعلية	إذا كنت ترغب في أزمة الأرقام والقيام الرياضيات، فإنه يعمل مثل هذا: خذ الدخل الخاضع للضريبة وطرح المبلغ حيث الضريبة ذات الصلة يبدأ القوس، الذي سيكون العمودين ألف وباء	وهذا يترك الدخل الخاضع للضريبة فقط ضمن تلك الشريحة الضريبية في العمود C. ثم ضرب هذا المبلغ من قبل معدل الضريبة على هذا القوس - العمودان D و E.	هذا هو مقدار الضريبة التي ستستحق على الدخل ضمن هذه الشريحة الضريبية. ثم تضاف إلى هذا المبلغ الضريبة الفيدرالية التراكمية على الدخل التي تنخفض في المعدلات الضريبية المنخفضة، والمتمثلة في العمود F. هذا سيخبرك المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الاتحادية المستحقة في العمود G.
وفيما يلي مثال. لنفرض أن إديث، شخص واحد، لديه دخل خاضع للضريبة قدره 100 ألف دولار. وهذا يندرج في شريحة الضرائب البالغة 28 في المائة، والتي تتراوح بين 91 دولارا و 150 إلى 190 دولارا و 150 من الدخل الخاضع للضريبة لوضع إيداعها. على الرغم من أن جميع إيرادات إديث تخضع لمعدلات الضرائب العادية، فإننا سنحدد ضريبة الدخل الفدرالية على النحو التالي:	مثال	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة				e	f	g
f	g		g	أكثر	<أقل من	الدخل الخاضع للضريبة	أقل	طرح (b) من (أ)

الضرب

(د)

مبلغ إضافي

إضافة (ه) و (و)

91، 150

190، 150

100، 000
91، 150	8، 850	× 28٪	2، 478	18، 558. 75	21، 036. 75	إديث هي المسؤولة عن دفع $ 21، 036. 75 من ضريبة الدخل الاتحادية على خاضعة للضريبة دخل 100 ألف دولار.دخلها أكثر من 91 $، 150 تخضع للضريبة بمعدل 28 في المئة. وتخضع بقية دخلها للضريبة بنسبة 10 في المائة و 15 في المائة و 25 في المائة الأدنى. معدل الضريبة "الفعال" أو المتوسط ​​هو إجبار الضريبة على دخلها الخاضع للضريبة: 21،06،06 دولار مقسوما على 100 ألف دولار أو 21 03675 في المئة. معدل الضريبة الفعلي هو مزيج من جميع المعدلات الضريبية التي تنطبق على دخلك بحيث تكون عادة أقل من معدل الشريحة الضريبية.	إذا كانت إديث مؤهلة لرئيس الأسرة أو إذا كانت متزوجة، سيتم تطبيق الرسوم البيانية التالية:
2016 معدلات الضريبة العادية لرئيس الأسرة المعيشية حالة الإيداع	[جدول ضريبة الدخل Z، قانون الإيرادات الداخلية القسم 1 (ب) )>	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة	a	b		d	e	f
g	أكثر		ناقص	طرح (ب) من (أ)	مبلغ الضرب	مضاعفة (c) بي (d)	كمية إضافية	إضافة (ه) و (و) $ 0

$ 13، 250

أوس $ 13، 250

$ 0
		13، 250		1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 9 9 التالي>	>	× 25٪
6، 897. 50		130، 150	210، 800		٪		26، 835. 00	26، 835. 00
	210، 800	413، 350		210، 800		> 49، 417. 00		413، 350
441، 000		413، 350				441، 000	-	125، 936. 00
		>>>>>>>>>> <>> <>> <>> <>> <>> <>>	d	e	d	e	f	g
أكثر من 999 <	مضاعفة (c) بي (d)	كمية إضافية	إضافة (ه) و (و)	$ 0	$ 9، 275		$ 0	> 1024
999		999		927. 50		37، 650	75، 950
37، 650		× 25٪		5، 183. 75	> 75، 950	115، 725		75، 950
	× 28٪		14، 758. 75		115، 725 > 206، 675		115، 725	<السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> <السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> >

206، 675

355
	355		55، 909. 25			× 39. 6٪
65، 289. 25			2016 معدلات الضريبة العادية للمتزوجين الإيداع المشترك والتأهل الأرملة أو الأرملة حالة الإيداع	[ الجدول الزمني للضرائب Y-1، كود الإيرادات الداخلية القسم 1 (أ)]	إذا كان الدخل الخاضع للضريبة أقل من 999	b		d
e	f < g	أكثر من	غير متوفربالمخزون	الضرب	ناقص	طرح (b) فروم (a)	ضرب	ضرب (c) بي (d)
الكمية الإضافية	إضافة (ه) و (و)	$ 0	$ 18، 550		$ 0		18، 550	75، 300
	18، 5 50		× 15٪		1، 855.00		75، 300	100، 900
	75، 300		> 151، 900	231، 450		151، 900		× 28٪
	29، 517. 50		231، 450 > 413، 350		231، 450	231، 450	<السابق 1 2 3 4 5 6 7 التالي> >	413، 350
	<السابق 1 2 3 4 5 6 7 8 9 التالي>	× 35٪		111، 818. 50 <		× 39. 6٪		130، 578. 50
	الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية	لسوء الحظ، نحن لا ندفع فقط ضريبة الدخل على أرباحنا والدخل. وتنطبق هذه الضرائب أيضا على ما يلي:	تفرض ضريبة الضمان الاجتماعي بمعدل 12.4 في المائة على الأجور وعلى دخل العمل الحر تصل إلى قاعدة الأجور السنوية للضمان الاجتماعي البالغة 500 118 دولار. وتزيد هذه القاعدة من الأجور إلى 127 200 دولار في عام 2017. فقط الدخل الذي تكسبه حتى هذا المبلغ يخضع لضريبة الضمان الاجتماعي.	ضريبة الرعاية الطبية بمعدل 2. 9 في المائة على الأجور ودخل العمل الحر	تنطبق هذه الضرائب إلى حد كبير على جميع الأجراء، ولكن يجب على العاملين لحسابهم الخاص دفع هذه النسبة الكاملة من كلا الضرائب. ويشار إليها مجتمعة بعبارة "ضريبة العمل الحر". دافعي الضرائب الذين يعملون من قبل الآخرين تدفع سوى نصف هذه النسب المئوية. يجب على أصحاب العمل دفع النصف الآخر.	ضريبة الرعاية الطبية الإضافية	تطبق هذه الضريبة بمعدل 0. 9 في المائة على الأجور ودخل العمل الحر على الحدود التالية:	متزوج الإيداع المشترك: 250 ألف دولار

فرد أو رئيس الأسرة المعيشية أو المؤهلة الأرملة: 200 ألف دولار

متزوج الإيداع بشكل منفصل: 125000 دولار الحد الأدنى للضريبة البديلة أو أمت
إذا تزوجت بشكل منفصل:	26٪ على الدخل الخاضع للضريبة أعيد حسابها في إطار قواعد إدارة النقد العربي تحت 93 دولارا و 150	28 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة على أمت أكثر من 93 دولارا و 150	بالنسبة للفرد ورئيس الأسرة والمتزوج بالإيداع المشترك والأرملة المؤهلة:	26 في المائة على أمت الدخل الصافي الخاضع للضريبة تحت 186 دولار، 300	28 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة في أمت أكثر من 186 $، 300	صافي ضريبة الدخل الاستثماري	ضريبة على 3. 8 في المائة تنطبق على صافي دخل الاستثمار أو الدخل المعدل المعدل
متزوج الإيداع الأرملة المشتركة أو المؤهلة: 250 ألف دولار	فرد أو رب الأسرة: 200 ألف دولار	متزوج فيلين g بشكل منفصل: 125، 000	الضرائب على أرباح رأس المال	معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية تأتي مستحقة كلما قمت ببيع أصل لأكثر من الأساس الضريبي الخاص بك في ذلك - ما دفعت مقابل ذلك بالإضافة إلى أي تكاليف البيع أو التحسينات التي قمت بها. وبعبارة أخرى، يتم فرض ضريبة على أرباحك بأسعار خاصة. وتعتمد معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية على ما إذا كانت مكاسبك قصيرة الأجل أم طويلة الأجل. يتم تطبيق المكاسب قصيرة الأجل عندما تمتلك مادة العرض لمدة سنة واحدة أو أقل، ويتم فرض ضريبة عليها وفقا لمعدلات ضريبة الدخل العادية - معدل الشريحة الضريبية. يتم تطبيق المكاسب طويلة الأجل على الممتلكات التي تحتفظ بها لأكثر من عام. يتم فرض ضريبة على هذه الأرباح والأرباح الموزعة على:	0 في المائة إذا انخفض الدخل الخاضع للضريبة في الأقساط الضريبية الهامشية بنسبة 10 في المائة أو 15 في المائة	15 في المائة إذا انخفض الدخل الخاضع للضريبة في الأقساط الضريبية الهامشية 25 أو 28 أو 33 أو 35 في المائة	20 في المئة إذا انخفض الدخل الخاضع للضريبة في 39.	25 في المائة على الاسترداد
28 في المائة على المقتنيات	28 في المائة على مخزون الأعمال الصغيرة المؤهلة بعد الاستبعاد	إذا كان لديك أرباح رأسمالية طويلة الأجل أو أرباح مؤهلة، استخدم ورقة العمل 2 -7 جنبا إلى جنب مع الرسوم البيانية لمعدلات الضرائب (ورقة العمل 1-6)، وكلاهما يمكن العثور عليها في إرس النشر 505.		كيفية استخدام معدلات الضرائب الهامشية	يمكنك استخدام هذه الجداول الزمنية معدل الضريبة ومعدل الضريبة الحدية للمساعدة في خطة اموالك في عدد من الطرق. سيخبركم بالضريبة التي ستدفعها على أي دخل إضافي تكسبه، مثل إذا قررت اتخاذ وظيفة ثانية تزيد من إجمالي دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى. كما سيقولون لك مقدار الضريبة التي ستنقذها إذا تمكنت من زيادة الاستقطاعات. على سبيل المثال، إذا وقعت في شريحة ضريبية تبلغ 28 في المائة، فسوف تحفظ 28 سنتا في الضريبة الفيدرالية مقابل كل دولار تنفقه على حساب خصم الضرائب، مثل فائدة الرهن العقاري أو المؤسسة الخيرية.	يمكن أن تتغير قوانين الضرائب وأسعارها بشكل دوري. استشارة دائما مع المهني الضرائب لمعظم ما يصل إلى تاريخ الأرقام والنسب والقواعد. هذه المقالة ليست المشورة الضريبية وليس المقصود أن المشورة الضريبية.	2013 U. S. معدلات الضرائب على الدخل الاتحادية تغيرت معدلات ضريبة الدخل الاتحادية وبعض القواعد الضريبية الأخرى في عام 2013. هل تعرف كيف يؤثر ذلك عليك في الوقت الضريبي؟ الحصول على معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2015 راجع معدلات الضرائب الاتحادية لعام 2015 على الدخل الشخصي والحصول على المعلومات على كيفية استخدام الرسم البياني ودية سطح المكتب لحساب المسؤولية الضريبية للشخص. 2010 معدلات الضريبة على الدخل الفدرالي إدارة سلسلة التوريد اختيار المحرر تعريف الإحاطة بالكتاب المبدعين 2024 أنواع الفحم: التركيب والاستخدام وقيمة الطاقة 2024 التمويل الشخصي لشركة ألي 2024 لماذا يتم إغلاق مواقع متاجر التجزئة بالتجزئة 2024 حقائق نظام الخدمة الانتقائية في الولايات المتحدة 2024 ألي بانك ريفيو: الإيجابيات والسلبيات 2024