منع وإزالة الامتيازات الضريبية الاتحادية

ما هو ليان الضرائب الاتحادية؟

تقوم دائرة الإيرادات الداخلية بشكل روتيني بملء الإقرارات الضريبية الاتحادية ضد دافعي الضرائب الذين لديهم التزامات ضريبية غير مدفوعة. إن الرهن الضريبي الفيدرالي هو وثيقة مودعة لدى حكومة مقاطعة (عادة عندما يقيم دافعي الضرائب أو يزاولون أعمالهم) يخطرون الجمهور بأن دافعي الضرائب لديهم ديون ضريبية اتحادية غير مدفوعة. يعلق لينس على ممتلكات دافعي الضرائب (سواء الممتلكات العقارية أو الممتلكات الشخصية).

إذا تم بيع العقار أثناء وجود الرهن فعليا، سيتم دفع مصلحة الضرائب من عائدات المبيعات قبل دفع دافعي الضرائب.

بمجرد إيداع الامتياز، يصبح الأمر مسألة تسجيل عام. يسجل لينز كامل المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب في الوقت الذي يتم فيه إيداع الامتياز. يتم الحصول على هذه المعلومات بشكل روتيني من قبل مختلف مكاتب إعداد التقارير الائتمانية، وبالتالي فإن الامتيازات الضريبية الاتحادية تظهر في نهاية المطاف على تقرير الائتمان الخاصة بك.

الأميال تختلف عن الرسوم

يستخدم بعض الناس عبارة "ليان" و "ليفي" بالتبادل. الرهن الضريبي هو وثيقة مقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية لحماية قدرة الحكومة على تحصيل الأموال. والضريبة هي التجميع القسري للضرائب، على سبيل المثال عن طريق مصادرة الأموال مباشرة من حساب مصرفي أو راتب.

منع الليان

يمكن منع الامتيازات الضريبية الاتحادية في المقام الأول عن طريق دفع الضريبة بالكامل وقبل إيداع أي امتياز من قبل مصلحة الضرائب. ويمكن أيضا منع الامتيازات من خلال وضع اتفاق الدفعة التي تلبي متطلبات مصلحة الضرائب لتجنب إيداع الامتياز.

لن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقديم رهن ضريبة اتحادي إذا كان دافعي الضرائب يضعون اتفاقية دفع مضمونة أو اتفاقية سداد مبسطة. وتتطلب هذه الأنواع من اتفاقات التقسيط أن يكون الرصيد المستحق 000 10 دولار أو أقل في حالة اتفاقات التقسيط المضمونة أو 25 000 دولار أو أقل في حالة اتفاقات التقسيط المبسطة.

إذا كان دافع الضرائب مدين بأكثر من 25 ألف دولار، يمكن منع الامتياز إذا دفع دافعي الضرائب الرصيد بحيث يكون الرصيد 25 ألف دولار أو أقل، ويحدد اتفاقية القسط المبسط.

إخطار دافعي الضرائب بأنه قد تم إيداع الليان

تقوم مصلحة الضرائب بإخطار دافعي الضرائب عموما بعد إيداع رهن الضرائب الاتحادية. سترسل مصلحة الضرائب ضريبة دافعي الضرائب الاتحادية بعد أن تكون مصلحة الضرائب قد قدمت بالفعل امتيازا مع المقاطعة. الامتيازات الضريبية الاتحادية تبدأ اعتبارا من عشرة أيام بعد قيام مصلحة الضرائب بإصدار طلب مكتوب لدفع الضرائب المستحقة.

إزالة الليان

سوف تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغاء الامتياز الضريبي الفيدرالي إذا تم تقديم الامتياز عن طريق الخطأ، إذا كان الرصيد المستحق قد دفع بالكامل، إذا كان الرصيد المستحق غير راض (على سبيل المثال من خلال عرض ناجح في حل توفيقي )، أو إذا أصبح الامتياز غير قابل للتنفيذ (على سبيل المثال، لانتهاء صلاحية الرهن بسبب قانون التقادم لمدة عشر سنوات).

هناك طريقتان أساسيتان لإزالة الامتياز الضريبي الفدرالي: الانسحاب والإفراج.

سحب الامتياز الضريبي الاتحادي يعني أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستلغي الامتياز، كما لو لم يتم إيداع الامتياز في المقام الأول. تسحب سحب ليان بشكل عام عندما يتم تقديم الامتياز الضريبي الفدرالي عن طريق الخطأ (على سبيل المثال، إذا تم تقديم امتياز ضد الشخص الخطأ).

إذا تم تقديم الامتياز عن طريق الخطأ، يجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب على الفور. سيقوم وكيل مصلحة الضرائب بمراجعة سجل حسابك للتحقق من أنك غير مدين بالضريبة المستحقة، وستقوم بإعداد الأوراق اللازمة لسحب الامتياز. ومع ذلك، وضعت مصلحة الضرائب برنامج بداية جديدة يمكن بموجبها دافعي الضرائب أن يكونوا مؤهلين لسحب الامتيازات بشرط استيفاء معايير معينة.

الإفراج عن حساب فيدرالي يعني أن الرهن لم يعد يرهن الممتلكات الخاصة بك. عند الإفراج عن الامتياز، وسيتم تحديث سجلات مقاطعة لتعكس أن تم الافراج عن الامتياز. ومع ذلك، فبمجرد أن كان هناك امتياز ضريبي اتحادي سيبقى على تقرير الائتمان الخاص بك لمدة تصل إلى عشر سنوات. يتم الافراج عن الاموال خلال 30 يوما من سداد كامل الالتزامات الضريبية المستحقة أو عند وضع اتفاق بالتقسيط مضمونة أو مبسطة.

أقل من ذلك بكثير، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالإفراج عن رهن الضرائب الفيدرالي إذا كان ذلك من شأنه تسريع تحصيل الضرائب أو في مصلحة دافعي الضرائب والحكومة. يتم إصدار معظم الامتيازات الضريبية الاتحادية تلقائيا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بعد الدفع الكامل للضريبة. يجب أن تزودك مصلحة الضرائب الأمريكية بنسخة من الإفراج عن الامتيازات، والتي يمكنك إعادة توجيهها إلى مكاتب إعداد التقارير الائتمانية لتحديث تقارير الائتمان الخاصة بك.

في إطار برنامج إرس الجديد، قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين لسحب الامتيازات أو الإفراج عنهم إذا كان رصيدهم المستحق أقل من 25 ألف دولار.

كيف يؤثر الإيداع الضريبي الفيدرالي على رصيدك

تؤثر الضرائب الضريبية الاتحادية سلبا على الائتمان من دافعي الضرائب. من المرجح أن تعاني درجة الائتمان الخاصة بك، وقد تجد نفسك مع فرص أقل من مثالية للحصول على ائتمان جديد أو لإعادة تمويل الائتمان الحالي.

تكتيكات للتعامل مع الامتيازات

أفضل تكتيك هو منع إيداع الضرائب في المقام الأول. النظر في جلب رصيدك المستحق تحت 25،000 دولار ووضع اتفاقية الدفعة. قد يؤدي ذلك إلى أن تكون مؤهلا للحصول على اتفاقية تثبيت مبسطة، ولن يتم إيداع أي امتياز ضريبي فيدرالي. إذا كان قد تم بالفعل تقديم الامتياز، قد تكون مؤهلا لسحب الامتيازات بموجب برنامج بداية جديدة إرس. يمكنك جلب رصيدك أقل من 25000 دولار أمريكي عن طريق تحويل بعض أو كل ضرائبك إلى بطاقة ائتمان أو خط ملكية منزل، أو عن طريق إجراء دفعات لجلب رصيدك تحت الحد الأدنى البالغ 25000 دولار أمريكي.

بعد أن تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية امتيازا ضريبيا، تكون خياراتك محدودة للغاية. هل يمكن أن يحقق رصيدك أقل من 25،000 دولار وإعداد اتفاق الدفعة مبسطة في محاولة للاستفادة من برنامج بداية جديدة. يمكنك أيضا تسديد الرصيد المستحق بالكامل.

لا يتم تحديث الأرصدة في تقرير الائتمان

على عكس حسابات الائتمان والقروض الأخرى، لن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديث رصيد رصيدك الفيدرالي بشكل دوري.يمكنك الاتصال بمصلحة الضرائب للحصول على خطاب يوضح مبلغ العائد الحالي. ومع ذلك، فإن المبلغ المردود المحدث سيتم إرساله فقط إلى دافعي الضرائب.

يجب على دافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى المساعدة في التعامل مع الامتيازات الضريبية والتحصيل الضريبي الحصول على مشورة ممارس ضريبي مفوض فيدراليا مثل محامي الضرائب أو محاسب قانوني معتمد أو وكيل مسجل. ويمكن لدافعي الضرائب أيضا الحصول على مساعدة مجانية من العيادات الضريبية الممولة من القطاع العام ومن دائرة محامي دافع الضرائب.