تحليل البيانات المالية لشركتك التجارية الصغيرة

وبدون تحليل البيانات المالية من شركة الأعمال الصغيرة الخاصة بك، فإنك، بصفتك المالك، ستطير أعمى. حتى لو كانت النهاية المالية للأشياء ليست الجزء المفضل لديك من عملك وكنت تنوي الاستعانة بمصادر خارجية أكبر قدر ممكن، لا يزال لديك لفهم ذلك. لماذا ا؟ لأن لديك لفهم الناتج الذي تتلقاه من المحاسب الخاص بك أو غيرها من المهنيين الماليين من أجل تشغيل عملك.

على سبيل المثال، إذا أخبرك المحاسب بأن أرباحك هي 1000 دولار أمريكي للسنة، يجب أن تفهم ما سمح لك بإصدار هذا المبلغ الذي يبلغ 1000000 دولار أمريكي. قد لا تحتاج إلى معرفة العديد من التفاصيل كمحاسب، ولكن عليك بالتأكيد أن نفهم الصورة الكبيرة.

تعلم أساسيات

من الأفضل أن تبدأ بالأساسيات لفهم وضعك المالي. ربما كنت قد تدرس في المالية والمحاسبة، وإذا كان الأمر كذلك، والنظر في هذا الاستعراض. إن لم يكن، ثم هنا نذهب في دورة قصيرة في فهم وتحليل الوضع المالي الخاص بك.

أول شيء لديك للحصول على ما يصل الى سرعة على البيانات المالية التي أنت أو المالية الخاصة بك المهنية سوف تولد لشركة عملك. ستساعدك هذه البيانات المالية في تحديد المركز المالي لشركتك في وقت معين وعلى مدى فترة من الزمن وكذلك وضعك النقدي في أي وقت من الأوقات. تفشل العديد من الشركات الصغيرة لأن المالك يفقد قبضة على المركز المالي للشركة.

إذا فهمت البيانات المالية، فلن يحدث ذلك لك.

قائمة الدخل

ويسمى بيان الدخل أيضا بيان الربح والخسارة. هذا هو البيان الرئيسي لقياس ربحية شركتك على مدى فترة من الزمن. يمكنك تطوير بيان الدخل في عملية خطوة بخطوة بدءا من مبلغ الإيرادات التي حصلت عليها.

ثم تقوم بطرح كل بند من بنود شركتك التي تم صرفها لمعرفة ما هو الربح أو الخسارة بعد خصم كل منها. يمكنك إعداد بيانات الدخل لفترة قصيرة من الوقت مثل شهر، إذا كنت بحاجة إلى هذا النوع من المعلومات. لأغراض الضرائب، يمكنك تمديد ذلك وتطوير بيان الدخل الخاص بك عن السنة الضريبية.

• كيفية إعداد بيان الدخل

كيفية إعداد كشف الأرباح المحتجزة

كشف الأرباح المحتجزة هو البيان المالي الثاني الذي تعده في الدورة المحاسبية. بعد وصولك إلى رقم الربح أو الخسارة من بيان الدخل، تقوم بإعداد هذا البيان من أجل معرفة إجمالي أرباحك المستبقاة حتى الآن، ومقدار ما ستدفعه للمستثمرين في أرباح الأسهم، إن وجدت. ثم يتم تحويل إجمالي األرباح المحتجزة إلى الميزانية العمومية.

• كيفية إعداد بيان الأرباح المحتجزة

الميزانية العمومية

الميزانية العمومية عبارة عن بيان يوضح ما تملكه (أصول) وما مدين لك (الالتزامات وحقوق الملكية). يجب أن تساوي أصولك الخصوم (الدين) بالإضافة إلى حقوق الملكية (استثمار المالك). لقد استخدمت خصومك وحقوق الملكية لشراء أصولك. تظهر الميزانية العمومية المركز المالي لشركتك فيما يتعلق بالموجودات والمطلوبات / حقوق الملكية في وقت معين.

• كيفية إعداد الميزانية العمومية

بيان التدفقات النقدية

حتى إذا كانت شركتك تحقق أرباحا، فقد تكون منخفضة لأنك لا تملك تدفقات نقدية كافية. ومن المهم أيضا إعداد بيان التدفقات النقدية كما هو الحال في إعداد بيان الدخل والميزانية العمومية. ويقارن هذا البيان فترتين زمنيتين للبيانات المالية ويبين كيف تغيرت النقدية في الإيرادات والمصروفات والأصول والخصوم وحسابات حقوق الملكية خلال تلك الفترات الزمنية.

يقسم البيان التدفقات النقدية إلى التدفقات النقدية التشغيلية والتدفقات النقدية الاستثمارية والتدفقات النقدية التمويلية. والنتيجة النهائية هي صافي التغير في التدفقات النقدية لفترة زمنية معينة وتعطي المالك صورة شاملة جدا عن الوضع النقدي للشركة.

• كيفية إعداد بيان التدفقات النقدية

تعد هذه البيانات المالية الأربعة في نهاية الدورة المحاسبية وينبغي إعدادها بهذا الترتيب.

المعلومات الواردة من بيان الدخل تأتي من حسابات الإيرادات والمصروفات في دفتر الأستاذ العام ومعلومات عن بيان الأرباح المحتجزة تأتي من بيان الدخل وحساب الأرباح.

يتم إعداد الميزانية العمومية التالية وتؤخذ المعلومات من حسابات الأصول والمطلوبات وحقوق الملكية في دفتر الأستاذ العام وكذلك من كشف الأرباح المحتجزة. وأخيرا، يتم إعداد كشف التدفقات النقدية من جميع البيانات المالية السابقة.

يمكن إعداد البيانات المالية للشركة لأي فترة زمنية وفي أي وقت من الأوقات. تقوم بعض الشركات بإعداد البيانات المالية شهريا للحفاظ على التعامل الوثيق مع الوضع المالي للشركة. الشركات الأخرى لديها دورة المحاسبة أطول. يجب إعداد البيانات المالية في نهاية السنة الضريبية للشركة.