دليل ضرائب الاستخدام المنزلي، النموذج 1040، والجدول H

قد يحتاج الأفراد لدفع ضرائب العمل إذا كانوا يستأجرون المربيات والمربيات، الخدم، والسائقين، وأصحاب المنازل والمهنيين المماثلين الذين يقدمون الخدمات المنزلية. وتتألف ضرائب العمالة المنزلية (المعروفة عموما باسم "ضريبة المربية") من نصيب صاحب العمل المدفوع من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية والضرائب المحتجزة من أجور العامل وغيرها من الضرائب المتعلقة بالرواتب مثل التأمين ضد البطالة.

"إذا دفعت الأسرة موظفا واحدا أو 900 دولار أو أكثر في السنة التقويمية، فإنها تكون رسميا رب عمل مع موظف، وتحتاج إلى حجب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ودفع ضرائب أرباب العمل ، تقول إيفا ماكليري، خبير الضرائب مربية ومدير خدمة العملاء في الرعاية. كوم هوميباي.

هذه العتبة $ 1، 900 تنطبق على السنة التقويمية 2015. وبالنسبة لعام 2016، فإن العتبة هي $ 2.000. في موضوع الضرائب 756، يكتب مصلحة الضرائب:

"إذا كنت تدفع أجور نقدية من 2000 $ أو أكثر لعام 2016 (هذه العتبة يمكن أن تتغير من سنة إلى أخرى) إلى أي موظف أسرة واحدة، يجب عموما حجب 6. 2٪ من الضمان الاجتماعي و 1. 45٪ من ضرائب الرعاية الطبية (ما مجموعه 7. 65٪) من جميع الأجور النقدية التي تدفعها إلى هذا الموظف، كما يجب عليك دفع حصتك من الضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الطبية، والتي هي أيضا 65٪ من الأجور النقدية (وتشمل الأجور النقدية الأجور التي تدفعها عن طريق الشيك، وما إلى ذلك) إلا إذا كنت تفضل دفع حصة الموظف الخاص بك من الضمان الاجتماعي والضرائب الطبية من الأموال الخاصة بك، يجب عليك حجب 7. 65٪ من كل دفعة من الأجور النقدية التي تقوم بها. "

هل يد العون لديك موظف؟

أفضل طريقة لمعرفة ما إذا كنت مسؤولا عن دفع ضرائب العمل المنزلية، تنصح ماكليري، أن تسأل نفسك الأسئلة الثلاثة التالية:

1. "ما هي الواجبات التي يقوم بها العامل، هي ذات طبيعة منزلية ؟ "
2. " من يسيطر على الطريقة التي يتم بها تنفيذ العمل؟ " وأخيرا
3. "هل سأدفع هذا الشخص 1 أو 900 دولار أو أكثر سنويا؟"

تعريف "الطبيعة المنزلية"

العمل من "الطبيعة المنزلية"، يشمل الخدمات المقدمة في المهن التالية:

• مجالسة الأطفال،
• كاريتاكينغ،
• تنظيف المنزل،
• عاملات المنازل،
• السائقون،
• الرعاية الصحية في المنزل،
• التدبير المنزلي،
• المربيات،
• الممرضات الخاصات،
• يارد وركرز.

ما مدى السيطرة التي تمارسها على العمل الذي يقوم به أخصائي منزلك في منزلك؟

هل يقوم العامل بأداء الخدمات بصفة مستقلة أو يعمل كموظف؟ من يسيطر على العمل؟

"العامل هو الموظف الخاص بك إذا كنت تستطيع السيطرة ليس فقط ما يتم عمله، ولكن كيف يتم ذلك"، وتقول مصلحة الضرائب في المنشور 926، الدليل الضريبي صاحب العمل المنزلية. يقول ماكليري: "أنت صاحب عمل في المنزل عندما يكون لديك الحق في التحكم متى وأين وكيف وكيف ومن يجب أن يتم تنفيذ العمل."

إذا لم يكن من الواضح ما إذا كان العامل موظفا أو متعاقدا مستقلا، فعندئذ" يمكن أن تحصل مصلحة الضرائب الأمريكية على قرار رسمي "، يقول ماكليري؛" يمكنك ملء نموذج سس-8 الإجابة عن 20 سؤالا ، ترسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية التي تصف طبيعة العمل، وستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالرد عليك بحكم رسمي ".

عملية التعامل مع ضرائب العمالة المنزلية

بمجرد دفع الأسر للعاملين في المنازل $ 2، 000 أو أكثر في السنة (لعام 2016)، "لديهم نفس الالتزامات والأعمال التجارية،" ماكليري يقول.

"الموظف يملأ W-4.

الخطوة 1: تعيين ميزانية.

سوف تأخذ الميزانية في الاعتبار جميع التكاليف المرتبطة بها. مع استخدام العمال المنزليين، ويشمل ذلك الراتب الإجمالي بالإضافة إلى الضرائب المفروضة على صاحب العمل فقط، وقد ترغب أيضا في طرح أي إعفاءات ضريبية، مثل حسابات الإنفاق المرنة التي تعتمد على الرعاية أو إعفاء ضرائب رعاية الأطفال والمعالين.

الخطوة 2: > توقيع عقد عمل مع الموظف المنزلي يوجد نموذج للعقد على موقع كير هوم باي في هتبس: //www.care.com/homepay/ سامبل-ناني-كونتراكت-1309060137

الخطوة 3:

سجل لدى مصلحة الضرائب والدولة. ستحتاج إلى إعداد أي حسابات ضريبة الرواتب والعمالة، وستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل بحيث يمكن معالجة ضرائب رواتبك بشكل صحيح.

الخطوة 4 :

إعداد كشوف المرتبات. وهذا يشمل تواتر الأجر (مثل الأسبوعية، كل أسبوعين، أو شبه الشهرية)، ووضع برنامج للدفع والمحاسبة على لفة، وإعداد الودائع المباشرة والعمليات لإصدار دفعات. يتم تقديم الإقرارات الضريبية على أساس ربع سنوي. وفي نهاية العام، تصدر الأسرة نموذج W-2 للموظفين للإبلاغ عن أجورهم السنوية وحصصهم الضريبية. وأخيرا، يودع الجدول حاء في النموذج 1040 لتلخيص الضرائب السنوية على المرتبات. ويمكن للأسر أن تستعين بمحاسب لمساعدتها على إعداد عمليات كشوف المرتبات وإعدادها على مدار السنة.

الخطوة 5:

الالتزام بالمواعيد النهائية. المواعيد النهائية "مصممة لكل عميل"، يقول ماكليري. "مصلحة الضرائب و" بعض الدول تريد دفع الضرائب بشكل متكرر عندما تكون المدفوعات الضريبية أكبر ". هناك مواعيد نهائية لدفع الضرائب والمواعيد النهائية لتقديم العوائد. حدد المواعيد النهائية التي تنطبق على حالتك.

كيف تستفيد ضرائب العمالة المنزلية من الموظف

تستفيد ضرائب العمل المنزلية من الموظف "لأن لديها الآن تاريخ عمل"، تقول ماكليري. ويحق للموظف الحصول على مزايا هامة مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية عند التقاعد والبطالة إذا تم تسريحها بسبب عدم وجود خطأ من تلقاء نفسها ". وتشير ماكليري إلى أن العمال المنزليين مؤهلون للحصول على تأمين ضد العجز في خمس ولايات، مما يوفر للعمال تغطية إذا لم يتمكنوا من العمل بسبب الإصابة أو المرض.

كيف تستفيد ضرائب العمالة المنزلية من صاحب العمل

المزايا الأولى: الحد من المخاطر والعقوبات

الفائدة الأساسية لدفع أجور الأسرة المعيشية بشكل صحيح هي أن أرباب العمل في المنازل يقللون من مخاطر التدقيق، بما في ذلك مخاطر سوء تصنيف العمال.

ما هو على المحك؟ فكر في هذا السيناريو الافتراضي: افترض أن العائلة تصنف عاملها كمقاول مستقل وتصدر العامل 1099-ميسك بدلا من W-2. "تشعر العائلات بأنها تفعل الشيء الصحيح باستخدام نموذج ضريبي" مثل 1099 يقول ماكليري: "ولكن الآن يتعين على الموظف دفع نصفين من فيكا، وإذا كان العامل حقا موظفا، يجب على الأسرة أن تدفع حصتها من فيكا بالإضافة إلى ضرائب البطالة".

تعمل وكالات الدولة بشكل وثيق مع مصلحة الضرائب على قضايا سوء تصنيف العامل. لذلك إذا حصلت وكالة واحدة على رياح عامل يجري تصنيفه خطأ كمقاول مستقل، يمكنهم تبادل المعلومات مع الوكالة الأخرى للعمل على تلك الحالات معا ". ما نراه هو فقدان الموظف وظيفة ويذهب لتقديم مطالبة التأمين ضد البطالة. ليس لدى وكالة الدولة أي سجل (من الأرباح)، لذا فإن الدولة تقوم بالتدقيق مع الأسرة، ويجب على الأسرة تقديم عوائد ضريبية بأثر رجعي ".

المزايا الثانية: الحوافز الضريبية

ولكن هناك فائدة أخرى لأرباب العمل في المنازل. "وتقول ماكليري:" بالإضافة إلى راحة البال، فمن المرجح أنهم مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي ". ويمكن لصاحب العمل في الأسرة أن يأخذ رضيبة ضرائب رعاية الطفل والمعالين على شخصته الشخصية 1040. وبالنسبة لدافعي الضرائب الذين يبلغ دخلهم الإجمالي المعدل أكثر من 43 000 دولار، فإن رصيد رعاية الطفل يستحق 20٪ من نفقات رعاية الطفل، مع حد أقصى للائتمان الضريبي قدره 600 دولار والأسر التي لديها طفل واحد أو 200 1 دولار للأسر التي لديها طفلان أو أكثر.

وعلاوة على ذلك، إذا كان لدى دافعي الضرائب حساب إنفاق مرن لرعاية الطفل أثناء عملهم، يمكنهم إيواء ما يصل إلى 5 آلاف دولار من دخل الأجور قبل الضريبة من خلال حساب رعاية مرن يعتمد على الرعاية.

الآن، يتم تنسيق هاتين الفترتين الضريبيتين مع بعضهما البعض. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم إمكانية الحصول على الرعاية التابعة للجيش السوري الحر، فإن الاستراتيجية المفضلة هي الحد الأقصى لرعاية المعالين التابعة لهم (5 آلاف دولار أمريكي). وإذا كان لدافع الضرائب طفلان أو أكثر، فإنهم سيستخدمون بعد ذلك مبلغ 000 1 دولار من نفقات رعاية الطفل كجزء من ائتمانهم الضريبي لرعاية الأطفال، مما يؤدي إلى اعتماد ضريبي قدره 200 دولار.

"هذا هو الانقسام الأكثر كفاءة"، يقول ماكليري؛ "فقط تقسيمها بهذه الطريقة إذا كان للأسرة اثنين أو أكثر من المعالين، وإلا فإن أفضل رهان هو استخدام $ 5، 000 لحساب الرعاية المعالة وعدم أخذ الطفل إذا لم يكن لديك لسبب ما الحق في الحصول على حساب رعاية معتمدين، فيمكنك الرجوع مرة أخرى إلى ائتمان رعاية الطفل بنفسه ".

" ليس من المكلف أن تدفع التكاليف القانونية بمجرد أخذ جميع الإعفاءات الضريبية في الاعتبار ".

دليل العمالة المنزلية دليل الارتباط:

على مصلحة الضرائب. غوف موقع ويب

منشور 926، دليل الضرائب لصاحب العمل المنزلي

• موضوع الضرائب 756، ضرائب العمالة للعاملين في المنازل
• جدول حاء (نموذج 1040)، ضرائب العمالة المنزلية
• المنشور 15 (التعميم ه)
• توظيف عاملات المنازل
• رعايا الأسرة وضريبة العمل الذاتي
• الموضوع الضريبي 602، إعانة رعاية الأطفال والمعالين
• منشورات 503، مصاريف العناية بالطفل والمعال
• نموذج W-10، تعريف مقدم الخدمة وإصدار الشهادات (بدف، يتضمن تعليمات)
• نموذج 2441، نفقات رعاية الطفل والمعال
• دليل الإيرادات الداخلية، 20.2. 12، العقوبات والفوائد على ضرائب العمالة
• نشرت لأول مرة 27 مارس 2015. مراجعة 20 أبريل 2015.