كيف يمكنني تجنب ممارسة نشاطي التجاري هواية؟

تبدأ العديد من الشركات المشروعة بخسارة في السنوات القليلة الأولى. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تتوقع أن يتم تأسيس مشروع مشروع لتحقيق الربح، وليس مجرد هواية. لسوء الحظ، بعض الناس تبدأ "الشركات" التي هي حقا الهوايات فقط للمطالبة النفقات والخسارة على عائداتهم الضريبية. وقد تسببت هذه الحالات في أن تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل متشكك في جميع الشركات الصغيرة التي لديها عنصر هواية لها، مما يجعل من الصعب على الشركات أن تعتبر "حقيقية" إذا كانت لديها خسائر عند بدء التشغيل.

إذا اتبعت هذه الإرشادات، يمكنك تقليل فرصك في اعتبارك هواية.

الهوايات مقابل الشركات المشروعة

مصطلح "خسارة هواية" يشير إلى المؤسسة التي أنشئت في المقام الأول كما هواية ولكن الذي يجعل القليل من المال ويدير خسارة. تتعثر مصلحة الضرائب على اتخاذ هذه "الخسائر هواية" على الإقرار الضريبي لتجنب دفع الضرائب. ولكن ما هواية وما هو مشروع تجاري؟ إذا كنت تريد عملك أن تعتبر الأعمال "الحقيقية" وليس هواية، وهناك بعض الأشياء التي يجب القيام به من البداية.

تتضمن إرشادات إرس المتعلقة بخسائر الهوايات الأسئلة التالية:

• هل يشير الوقت والجهد في النشاط إلى نية تحقيق الربح؟
• هل تعتمد على الدخل من النشاط؟
• إذا كانت هناك خسائر، فهل هي نتيجة لظروف خارجة عن سيطرة دافعي الضرائب أم أنها حدثت في مرحلة بدء العمل؟ يمكن أن تستمر مرحلة البدء عدة سنوات، ولكن يجب أن يكون هناك بعض التقدم نحو الربح خلال هذا الوقت.

• هل قمت بتغيير أساليب التشغيل لتحسين الربحية؟ وبعبارة أخرى، هل خفضت التكاليف، وزادت من أنشطة التسويق، ووجدت طرقا أرخص لإنتاج وبيع المنتجات؟
• هل لدى دافعي الضرائب أو مستشاريه المعرفة اللازمة لمواصلة النشاط كنشاط تجاري ناجح؟ وهذا هو، هل أنت خبير في هذا المجال؟ هل لديك أوراق اعتماد، والتعليم، والخبرة في هذا المجال، بدلا من الوقت الذي يقضيه في هواية فقط؟
• هل حققت أرباحا في أنشطة مماثلة في الماضي؟
• هل يحقق النشاط ربحا في بعض السنوات؟
• هل يمكن لدافع الضرائب أن يتوقع تحقيق ربح في المستقبل من تقدير الأصول المستخدمة في النشاط؟

لإضافة إلى هذه القائمة، عامل آخر هو هيكل الأعمال. إذا تم إعداده كشركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة أو شركة، فهناك احتمال أكبر بأن ينظر إليه على أنه عمل "حقيقي" بدلا من هواية.

يتم النظر إلى بعض الأنشطة بشكل أكثر تشككا من قبل مصلحة الضرائب من غيرها. وغالبا ما ينظر إلى الشركات الحرفية والهوايات، حيث الأعمال الاستشارية أو شركة مهنية قد لا يكون.

وأخيرا، هذا البيان من مصلحة الضرائب الأمريكية: "تفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أن النشاط يجري على الربح إذا حقق ربحا خلال ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس الأخيرة، بما في ذلك السنة الحالية - على الأقل اثنين من آخر سبع سنوات للأنشطة التي تتكون أساسا من تربية، تظهر، التدريب أو سباق الخيول. " لاحظ أن 3 من أصل 5 بيان هو المبدأ التوجيهي، وليس قاعدة، وأن جميع العوامل الأخرى يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار.

بشكل عام، لتجنب أن تكون الأعمال التجارية الصغيرة الخاصة بك تعتبر هواية وعدم وجود خسائر الأعمال الخاصة بك والنفقات غير مسموح بها، تشغيل العملية والأعمال التجارية الحقيقية، في إطار هيكل الأعمال المقبولة، والعمل بجد لتحقيق الربح.

تنويه. هذه المقالة، والمعلومات الموجودة في هذا الدليل، هي مخصصة للمعلومات العامة فقط. المؤلف ليس كبا أو محامي ضرائب أو وكيل مسجل. استشر اختصاصي الضرائب للحصول على معلومات تتعلق بوضعك المحدد.