كيف يمكن للشركات النقدية تجنب التدقيقات الضريبية

من المرجح أن تتم مراجعة حسابات الشركات النقدية (تلك التي تأخذ في الغالب نقدا، مثل المطاعم، وباعة الأسواق المستعملة، وصالونات التجميل، وغيرها الكثير) من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية عند تدقيقها، لأنه يصعب التحقق من الإيرادات المستلمة نقدا.

للعثور على معلومات حول هذا الموضوع، أجريت مقابلة مع كبا غيل روزين حول الأعمال النقدية والضرائب. كما وجدت نشرة مثيرة للاهتمام إرس تخبر مدققي الحسابات ما للبحث عنه عند محاولة العثور على النقدية الخفية.

هل هناك طريقة يمكن أن تتجنب الأعمال النقدية تدقيقها؟

مصلحة الضرائب مهتمة بالأعمال التجارية التي تتلقى معظم دخلها نقدا. وتولي المبادئ التوجيهية إرس اهتماما خاصا للاقتصاد تحت الأرض بما في ذلك مبيعات السيارات المستعملة، ورعاية الأطفال، وتنظيف المنازل، والجلوس الحيوانات الأليفة، والأعمال التجارية بارع وعمال البناء. لدى مصلحة الضرائب أيضا تقنيات تدقيق خاصة لعملاء السندات الكفالة وصالونات التجميل وغسيل السيارات والملاهي التي تعمل بالعملة المعدنية والمتاجر والسوق الصغيرة والبوديغاس والمغاسل.

لم يتم كتابة هذه المقالة لمساعدتك على إخفاء النقد والموجودات من مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن بدلا من ذلك لإعطائك بعض الاقتراحات لجعل أعمالك النقدية المشروعة أقل عرضة لخضوع التدقيق إرس وأن يكون أقل احتمالا أن يكون لدى مصلحة الضرائب سؤال ضريبة العمل الخاص بك إذا كانوا يقررون التدقيق.

لدى غيل روزين بعض الاقتراحات حول كيفية تقليل مخاطر التدقيق في الأعمال النقدية:

كن قادرا على إظهار كيف تدعم أسلوب حياتك

هل لديك نمط حياة شخصي وتجارى يمكن دعمه بالدخل الذي تبلغ عنه.

على سبيل المثال، إذا كنت تقود سيارة فاخرة ولديها بيت عطلات ثان، ولكنك تبلغ عن القليل من الأعمال (أو أي دخل شخصي آخر)، فإن مصلحة الضرائب ستصبح غريبة.

المعاملات التجارية للمستندات قدر الإمكان

خسائر تشغيل المستند ومصادر شراء الأصول والمعاملات التجارية الأخرى. أين حصلت على المال لهذه المعدات الجديدة، إذا لم يكن لديك أي مبيعات؟

التحقق من المعاملات المالية مع تحليلات نسبة

وهناك طريقة أخرى جيدة لتجنب التدقيق هو أن تبين أن المعلومات المالية عملك تتماشى مع غيرها من الأعمال من نوع الخاص بك، وإظهار نمط ثابت من الدخل. المقارنات مع معايير الصناعة، والمعروفة باسم تحليلات نسبة هي في غاية الأهمية في تقييم المعقولية في الأعمال التجارية المكثفة النقدية. وينبغي أن تشمل النسب ما يلي:

• التحليل الرأسي وهو تحليل مقارن خلال سنة ضريبية معينة لبعض المصروفات بالنسبة إلى إجمالي المقبوضات.
• تحليل الصناعة لإظهار كيف يقارن عملك مع الآخرين وكيف يقارن عملك مع الصناعة ككل. Bizstats. كوم هو خدمة مجانية التي يمكن استخدامها للعثور على البيانات المالية المقارنة لصناعتك.
• يجب أن يظهر التحليل المقارن بعض الاتساق على مر السنين.
• يمكن استخدام تحليل المخزون لإظهار نسب دوران معقولة.

هل هناك بروتوكولات يمكن للأعمال التجارية استخدامها للمساعدة في التدقيق الضريبي أو قبل التدقيق؟

الأمثلة أدناه هي الأسئلة التي قد تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية من الأعمال النقدية.

• هل عنوان دافعي الضرائب في منطقة ذات قيمة عالية، غير متناسب مع الدخل المبلغ عنه؟
• هل الاحتلال أو نشاط تجاري يمكن أن يكون له مصادر غير مباشرة للدخل الإضافي؟
• هل سيتم الإبلاغ عن دعم الدخل الذي يعكسه حجم الأسرة؟
• هل تم الرد على سؤال الحسابات الأجنبية؟
• هل تشير الخصومات الكلية إلى أن النفقات الزائدة عن صافي الدخل تنعكس؟ وينبغي الحفاظ على الأدلة لدعم موقفكم طوال العام.

ما الذي يبحث عنه مراجع حسابات مصلحة الضرائب في عملية نقدية؟

ركضت عبر مقال مثير للاهتمام على موقع مصلحة الضرائب. وهي تقنيات تدقيق الأعمال التي تعطي المراجعين بعض المعلومات للبحث عنها في عمليات التدقيق الخاصة بهم.

فيما يلي بعض الطرق التي يمكن لمدققي مصلحة الضرائب إرس العثور عليها نقدا مخفيا:

• مطالبة الموظفين أو الأزواج الساخطين في إجراءات الطلاق
• العثور على معاملات مخفية للعائلة والأصدقاء، مثل الإيجار المجاني أو المنخفض أو دفع المصاريف الشخصية الأخرى ، وفقدان المخزون الذي يعطى للأفراد
• السحب من حساب مصرفي الأعمال أو المشتريات أكثر من صافي ربح الشركة
• مقارنة أرباح الأعمال مع متوسط ​​الربحية في القطاع
• المشتريات التي تكشف عن المبيعات. على سبيل المثال، يشير شراء التأمين على السيارات أو التسجيل إلى شراء سيارة (نقدا؟)

على الرغم من أنك قد لا تتجنب إجراء مراجعة نقدية للنشاط التجاري، يمكنك البقاء على قيد الحياة في عملية تدقيق أفضل إذا كنت تعرف محاولات التدقيق وماذا وهو ما تبحث عنه مصلحة الضرائب الأمريكية.

________________

تنويه: المعلومات الواردة في هذا المنصب وعلى هذا الموقع هي لأغراض المعلومات العامة فقط؛ فإنه لا يقصد به أن يكون ضرائب أو المشورة القانونية. كل حالة محددة؛ استشر كبا أو المحامي لمناقشة أسئلة عملك المحددة.