كيفية حساب خصم وزارة الداخلية والاستهلاك

يمكن للمترجمين لحسابهم الخاص أن يستقطعوا عموما نفقات مكتبهم المنزلي عندما يعملون من المنزل. تنطبق بعض القواعد، لكنها ليست مرهقة بشكل خاص. قد يكون لديك أيضا عدد من النفقات التجارية والأصول يمكنك المطالبة كخصومات.

قواعد المطالبة بمصاريف المكاتب المنزلية

أخذ خصم لمكتب منزلي هو واحد من أفضل الأشياء عن العمل لحسابك الخاص. تحصل على تحويل جزء من النفقات الشخصية الخاصة بك إلى نفقات الأعمال الخاضعة للضريبة.

الآن، حول تلك القواعد …

• لا يمكنك خصم أكثر من صافي أرباحك التجارية. إذا كان خصم مكتب المنزل الخاص بك يعمل إلى 3، 000 $ ولكنك فقط جعلت $ 2، 000، كنت تقتصر على $ 2، 000 خصم. ويمكن نقل أي خصم من المكاتب المنزلية غير المستخدمة إلى السنة التالية. انها لا تضيع إلى الأبد أو كليا.
• مكتبك يجب أن تستخدم فقط لأغراض تجارية. إذا كان لا واجب مزدوج مثل غرفة التلفزيون عائلتك، فإنه لا يتأهل كما "مكتب". وتدعو دائرة الإيرادات الداخلية هذا "الاستخدام المنتظم والحصري".
• يجب أن تكون مساحة مكتبك هي المكان الرئيسي لعملك. وبعبارة أخرى، يمكنك تشغيل العملية الخاصة بك لحسابهم الخاص من هذا الموقع. هذا لا يعني بالضرورة أنه لا يمكنك خدمة العملاء في مكان آخر، ولكن يجب إدارة عملك من مكتب منزلك بدلا من أي مكان آخر.

كيفية حساب نفقات مكتب منزلك

اعتبارا من 1 يناير 2013، لديك خياران للمطالبة بنفقات المكتب المنزلي على الإقرار الضريبي الخاص بك.

تتيح لك الطريقة "المبسطة" خصم 5 دولارات لكل قدم مربع من مساحة مكتبك المنزلي تصل إلى 300 قدم مربع، فضلا عن بعض الخصومات المتعلقة بالمنزل مثل ضرائب الرهن العقاري وضرائب الأملاك التي ستدخلها في الجدول أ إذا قمت بتخصيص الخصومات الخاصة بك. ال تقدم الطريقة المبسطة أي مخصصات لالستهالك أو إعادة االستهالك.

العديد من المستقلين يجدون أن استخدام هذا الخيار المبسط يعني أقل من خصم حتى أنها تستخدم أكثر تعقيدا، العادية طريقة حساب المكاتب المنزلية بدلا من ذلك. وهذا يتطلب إكمال النموذج 8829.

أولا، يجب تحديد النسبة المئوية لمجموع نفقات المنزل التي يتم تخصيصها لاستخدام عملك. يمكنك حساب هذه النسبة بإحدى طريقتين:

• النسبة المئوية للقدم المربع: قياس حجم مكتب منزلك وقياس حجم منزلك. نسبة اثنين سوف تسفر عن نسبة مكتب منزلك.
• عدد الغرف: عد عدد الغرف في منزلك. ستكون نسبة مكتبك المنزلي مقسمة على عدد الغرف.

تشمل نفقات المكاتب المنزلية المسموح بها إيجارك، فائدة الرهن العقاري - وإن لم تكن الجزء الرئيسي من دفعات الرهن العقاري - ضريبة الأملاك، المستأجرين أو التأمين على أصحاب المنازل، رسوم جمعية أصحاب المنازل، المرافق، والإصلاحات.عليك أن تطبق نسبة النسبة المئوية لجميع هذه النفقات، ثم رصيدها حتى تصل إلى خصم الخاص بك.

على سبيل المثال، إذا كنت تدفع $ 1، 600 شهريا في الإيجار ويمثل مكتبك 20 في المئة من إجمالي لقطات مربع من شقتك، هل يمكن خصم $ 3، 840 من الإيجار الذي دفعته على مدار السنة: $ 1 ، 600 مرة 12 شهرا مرات 20 في المئة.

إذا كانت فواتير الكهرباء الخاصة بك للسنة 1، 200 دولار، يمكنك خصم 240 دولارا من ذلك أو 20 في المئة. الآن كنت تصل إلى خصم من 4 $، 080، وكنت حتى لم تحسب التأمين المستأجرين أو فاتورة الغاز حتى الان.

على الرغم من أنك لا تستطيع خصم نسبة مئوية من الجزء الرئيسي من مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك، يمكنك خصم جزء من تكلفة منزلك إذا كنت تملك منزلك. يمكنك أيضا خصم تكلفة أي إصلاحات مباشرة إلى منطقة مكتبك. لسوء الحظ، فإن أي انخفاض تستهلكه في المنزل سوف ينتج مكاسب خاضعة للضريبة من خلال إعادة الاستهلاكات عندما وإذا كنت من أي وقت مضى بيعه.

خصم أصول أعمالك

الأصول التجارية هي أي ممتلكات ذات عمر إنتاجي أطول من سنة واحدة تستخدم لإنتاج الدخل. أجهزة الكمبيوتر، والبرمجيات، والأثاث المكتبي كلها أمثلة جيدة.

لديك خياران لمحاسبة هذه المشتريات.

• يمكنك خصم كامل تكلفة الشراء في السنة التي تشتري فيها الأصل
• يمكنك توزيع تكلفة الشراء على مدى عدد من السنوات

كلا الخيارين يتضمنان حساب النفقات الخاصة بك على الاستمارة 4562، الإطفاء. إذا كنت تريد أن تأخذ كامل الخصم في سنة الشراء، وهذا ما يسمى القسم 179 خصم ويتم احتسابه في الجزء 1 من النموذج 4562. إذا كنت ترغب في نشر التكلفة على مدى عدد من السنوات، وكنت " انخفاض قيمة "الممتلكات الخاصة بك.

هل يجب أن تستهلك أو تستخدم القسم 179؟

القسم 179 عادة ما ينتج أكبر خصم لأنك تدعي كامل التكلفة في كل مرة. وهذا يقلل من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر.

ولكن نشر التكلفة على مدى عدة سنوات كما يقدم ميزة. انها تسمح لك لنقل بعض من النفقات إلى السنوات المقبلة. وهذا يمكن أن يقلل من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر بزيادات أصغر على مدى فترة طويلة من الزمن.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تشتري برامج احترافية. يسمح لك قانون الضرائب إما باستهلاك التكلفة على مدى ثلاث سنوات أو خصم المصروفات في سنة الشراء باستخدام القسم 179. وتنتج كلا الطريقتين نفس النتيجة إلى حد كبير بعد ثلاث سنوات، ولكن باستخدام القسم 179 يمنحك أكبر خصم في السنة الاولى. يمكن أن يؤدي الاستهلاك على مدى ثلاث سنوات إلى منحك خصومات إضافية في السنوات المقبلة. ويمكن أن يكون ذلك مفيدا بشكل خاص إذا كنت تتوقع زيادة دخلك في السنوات المقبلة.

على العكس من ذلك، إذا كان الدخل الخاص بك لحسابهم الخاص هذا العام مرتفع بشكل غير عادي، وذلك باستخدام القسم 179 خصم يمكن أن تساعد على إبقاء المسؤولية الضريبية الخاصة بك في السنة الحالية منخفضة قدر الإمكان.

قد تحتاج أيضا إلى النظر في كم من الوقت كنت تتوقع أن تكون قادرة على استخدام المعدات قبل أن يجب استبدالها.إذا كنت تعتقد أنها ستستمر لمدة سنة أو سنتين فقط، فقد يكون هذا مؤشرا جيدا لاستخدام خصم القسم 179 لهذا الأصل المحدد. يمكنك اختيار تخفيض أو استخدام القسم 179 بشكل منفصل لكل مادة عرض تقوم بشرائها - فلا يلزم أن يكون هذا القرار بطانية، قرارا موحدا يغطي جميع أصول نشاطك التجاري التي تم شراؤها.