كيفية إجراء انتخابات خطة التأجيل المؤجل

لدى العديد من الأشخاص إمكانية التخطيط لكيفية تلقي دفعاتهم المؤجلة من الشركات بطريقة يمكن أن تقلل من التزاماتهم الضريبية المتعددة السنوات. للأسف، هذا نادرا ما يحدث. وبدلا من ذلك، يقوم الناس بإجراء انتخابات عشوائية عن موعد حصولهم على تعويضهم المؤجل، وقد يؤدي ذلك إلى دفع تعويضات لا تكون فعالة من حيث الضرائب وتؤدي إلى التزام ضريبي أعلى مما يجب أن يكون.

دعونا نلقي نظرة على خطط التعويض المؤجلة (المشار إليها باسم المجلس الوطني للتنمية الاجتماعية أو التعويض المؤجل غير المؤهل)، وكيفية عملها، وكيف يمكن استخدامها بشكل أكثر كفاءة عند النظر إليها في سياق الحياة - خطة دخل التقاعد الطويلة.

كيف تعمل خطة أعمالك المؤجلة

كل خطة مؤجلة مختلفة. ولكل خطة وثيقة رسمية تحدد قواعد تلك الخطة. سوف تحتاج إلى طلب نسخة من وثيقة الخطة الخاصة بك لمعرفة الشروط المحددة لخطة عملك. هناك ثلاثة أشياء رئيسية تريد معرفتها عن شروط الخطة المؤجلة الخاصة بك.

1. كيف يذهب المال إلى الخطة
2. كيف يتم فرض ضرائب على الأموال
3. كيف تأتي الأموال من الخطة

1. كيف يذهب المال إلى الخطة

تسمح بعض الخطط لمساهمات الموظفين وأصحاب العمل. والبعض الآخر يسمح بنوع واحد فقط من المساهمات.

• اشتراكات الموظفين - عندما تختار إرجاء جزء من راتبك أو مكافأتك، ستكمل استمارة التسجيل أو استمارة الانتخاب. ستحدد المبلغ الذي ترغب في تأجيله في الخطة، ويجب عليك أيضا اختيار تاريخ عائد مستقبلي. مع التخطيط السليم، يمكنك اختيار تاريخ العوائد التي سيتم تنسيقها مع خطة دخل التقاعد مدى الحياة.

- 3 <>

• مساهمات صاحب العمل - إذا كان هناك اشتراكات من صاحب العمل، فإن صاحب العمل سيتيح لك معرفة مقدار والشروط التي يجب الوفاء بها (مثل مقاييس الربحية) حتى تتمكن الشركة من لتقديم هذه المساهمات.

2. كيف يتم فرض ضرائب على

• اشتراكات الموظفين سوف تدفع فيك (الضرائب على الرواتب) على المبلغ الذي وضعته في الخطة. سوف تخرج ضرائب الرواتب من جزء راتبك الذي لا يؤجل في الخطة.
• مساهمات صاحب العمل - مع اشتراكات صاحب العمل، فإن الضرائب فيكا عادة ما تكون مستحقة في الوقت الذي تستثمر فيه تلك المساهمات. عادة ما تخضع مساهمات أصحاب العمل لجدول استحقاق - بمعنى أنه يجب عليك البقاء مع صاحب العمل لفترة محددة من الزمن لتكون مؤهلة للحصول على جميع الأموال التي ساهمت بها لك. وبالتالي إذا تركت في وقت مبكر أنك لن تدفع ضريبة فيكا على أي المبالغ التي لم تكن قد استوفت متطلبات الاستحقاق.

مع أي نوع من المساھمات، فإنك لن تدفع ضرائب فيكا على أي أرباح استثماریة تتراكم في خطة نكك، ولكنك ستدفع ضریبة الدخل على التوزیعات عندما تخرج من الخطة وتدفع لك .هذا هو المكان الذي تقدم فيه فرص التخطيط الضريبي نفسها - في الطريقة التي تختار كيف سيخرج المال من الخطة.

3. كيفية الخروج من المال

في الوقت الذي وضع المال في خطة الشركة المؤجلة يجب عليك اختيار كيف ومتى سيتم دفعها مرة أخرى. في معظم الوقت يكون هذا انتخابا لا رجعة فيه (بمعنى أنه لا يمكنك تغييره لاحقا) ويسمح عادة بدفع العوائد الأولى قبل ثلاث سنوات من السنة التي تضع فيها الأموال في الخطة.

• مبلغ مقطوع - بعض الخطط تقدم فقط خيار توزيع مبلغ مقطوع. على سبيل المثال، يجوز لك أن تختار مبلغا مقطوعا يدفع لك خمس سنوات أو سبع سنوات أو عشر سنوات من السنة التي تؤجل فيها الدخل.
• أقساط الدفع - تقدم بعض الخطط خيار دفع الأموال في دفعة - على سبيل المثال على مدى عشر سنوات من الزمن الذي سيبدأ خمس سنوات من اليوم.

تقوم بإجراء دفع تعويضات عن كل سنة من المساهمات في الخطة.

مع بعض الخطط يمكنك اختيار خيارات دفع تعويضات مختلفة لأنواع مختلفة من المساهمات؛ على سبيل المثال، دفع قسط على المبالغ المؤجلة الخاصة بك ودفع مبلغ مقطوع من المبالغ المدفوعة من أصحاب العمل.

تغيير انتخابات العوائد

على الرغم من أن انتخابات العوائد قد تعتبر غير قابلة للإلغاء - في كثير من الحالات، يمكنك، في الواقع، تغييرها - ولكن قدرتكم على إجراء تغييرات سوف تأتي مع قيود.

على سبيل المثال هنا كيف تصف إحدى خطط الشركة المؤجلة الرئيسية "يمكنك تأجيل تاريخ العائد ولكن يجب أن تعطي إشعارا قبل 12 شهرا من تاريخ التوزيع المجدول سابقا.

ويجب أن يكون التاريخ الجديد بعد 5 سنوات على الأقل من الموعد المقرر الأول. "

بالإضافة إلى ذلك، قد تؤدي بعض الأحداث إلى توزيع سيحدث بشكل مختلف عما اخترته. في وثيقة خطتك، قد يشار إلى هذا الحدث على أنه حدث مثير، أو يؤدي إلى توزيع.

تشغيل التوزيعات

ستشرح وثيقة خطتك كيف سيتم دفع أموالك وفقا لنوع الحدث المثير.

• التقاعد
• إنهاء
• الوفاة
• توزيعات الطوارئ أو العجز
• تغيير التحكم

على سبيل المثال، إذا قمت بإنهاء خطتك قد توزع الرصيد المكتسب خلال 60 يوما. أو عند التقاعد، قد تبدأ دفعات الدفعة السنوية المنتخبة تلقائيا حتى ولو لم يكن من المقرر أن تبدأ لمدة خمس سنوات أخرى.

تضع كل خطة شروطها الخاصة، لذا يجب عليك الرجوع إلى المستند لمعرفة كيفية عمل الخطة.

توزيعات مجدولة

إذا قمت بتحديد جدول زمني لدخل التقاعد المتوقع في المستقبل قبل أن تختار تواريخ عوائد الكفالة المؤجلة، قد تتمكن من اختيار تواريخ العوائد التي من المرجح أن تحدث في السنوات التي تكون فيها مصادر الدخل الضريبي الأخرى أقل.

على سبيل المثال، لنفترض أن لديك رصيد كبير 401 (k). عندما تصل إلى سن 70 ½ سيكون لديك لاتخاذ التوزيعات الدنيا المطلوبة وهذا سوف يؤدي إلى دخل إضافي خاضع للضريبة. إذا كانت خطتك تسمح بذلك، فقد ترغب في أن تدفع الشركة المؤجلة دفعات تقسيط لمدة عشر سنوات من سن 60 إلى 70 عاما.عندما تنتهي دفعات الحوسبة المؤجلة، ستبدأ عمليات التوزيع المطلوبة.

ينتهي الأمر بعدد كبير جدا من الأشخاص الذين يحصلون على عوائدهم كمبلغ مقطوع وأن الدخل الإضافي يقفزهم إلى شريحة ضريبية أعلى في تلك السنة التقويمية. إذا كانوا قد اختاروا دفع قسط قد يكونوا قادرين على خفض التزاماتهم الضريبية على العوائد بنسبة 10 أو 15٪.

حتى إذا لم تكن هناك فرص ادخار ضريبية، فإن خطة الدخل التقاعدية يمكن أن تظهر لك مبلغ الدخل بعد الضريبة الذي سيؤدي إلى كل عام من خيار الدفع الذي اخترته.

اعتبارات أخرى - ممولة أو غير ممولة

تأتي خطط الشركات المؤجلة بأشكال عديدة؛ تم تصميم نوع واحد من الخطة لصالح كبار المديرين التنفيذيين. ويمكن تسمية هذه األنواع من الخطط بخطط القبعات أو خطط التقاعد التنفيذية التكميلية أو خطط معادلة المزايا أو المنافع الزائدة.

في إرس هذه الخطط المؤجلة هي غير ممولة - وهذا يعني إذا حدث شيء سيئ للشركة يمكن أن تصبح الأموال تخضع للدائنين الشركة. إذا كنت غير متأكد من مستقبل الشركة قد يكون هذا سببا لانتخاب أن يتم دفع جميع المبالغ المؤجلة لك مبلغ مقطوع في أقرب وقت ممكن.

خلاصة القول: مع دفعات كومب المؤجلة، يمكن أن يساعدك التخطيط على الحصول على أكبر دخل بعد الضريبة من الخطة.