كيفية تحقيق خسارة رأسمالية لأسباب ضريبية

عندما ينخفض ​​الاستثمار في القيمة وتبيعه أو تتبادله لاستثمار مختلف، فإنك تدرك "خسارة رأس المال". سيكون هناك أوقات حيث قد ترغب في تحقيق خسارة رأس المال عن قصد لأسباب ضريبية للحد من فاتورة ضريبة الدخل الخاص بك. ويمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض المكاسب الرأسمالية، ويمكن استخدامها لتعويض بعض الدخل العادي.

لماذا تحقق خسارة رأس المال؟

أحد الأسباب التي قد تجعلك تفكر في تحقيق خسائر رأسمالية عمدا إذا كنت تكبد أرباحا رأسمالية كبيرة في نفس السنة الضريبية.

لنفترض أنك قمت ببيع قطعة من العقارات أو الأعمال التجارية أو صناديق الاستثمار أو الأسهم ذات المكاسب الرأسمالية الكبيرة. قد تكون قادرا على إعادة ترتيب الحيازات الاستثمارية الأخرى لديك لغرض توليد خسائر لتعويض مكسب رأس المال الخاص بك. هذا يعمل بشكل أفضل مع صناديق الاستثمار المشترك والصناديق المتداولة في البورصة.

مع صناديق الاستثمار، من خلال تبادل صندوق لآخر، يمكنك تحقيق خسارة رأس المال لأسباب ضريبية دون أن تتكبد بالضرورة خسارة استثمارية طويلة الأجل.

فيما يلي مثال لكيفية عمل ذلك:

• افترض أنك تمتلك صندوق مؤشر فانغوارد S & P 500. قمت بشرائه مقابل 100 دولار، 000 في بداية العام. انخفض السوق الآن، وهو الآن بقيمة 70 ألف دولار. أنت تعرف على المدى الطويل أن الأسواق سوف يتعافى، لذلك كنت لا تريد بيعه في حيرة، ولكن كنت ترغب في أن تكون قادرة على استخدام الخسارة ل أغراض الضريبة.
• بدلا من بيع الأموال الخاصة بك والذهاب إلى النقد أو الانتقال إلى نوع مختلف من الاستثمار، كنت بيعه وشراء صندوق يملك نفس الأسهم الأساسية؛ على سبيل المثال، صندوق مؤشر ستاندرد آند بورز 500 للإسبرطة. كلا الصناديق تملك نفس الأشياء: كل الأسهم المدرجة في مؤشر S & P 500. الآن، كما يتعافى السوق، ومحفظتك استرداد.

• وبما أنك تحولت إلى استثمار مختلف، فإن الخسارة البالغة 30 ألف دولار ستعتبر خسارة محققة وستبلغ عنها في إقراراتك الضريبية.
• يمكن استخدام الخسارة لتعويض أرباح رأس المال الأخرى التي قد تحصل عليها. $ 3، 000 من الخسارة يمكن خصمها من الدخل العادي. يمكنك بعد ذلك نقل أي خسارة متبقية إلى السنة الضريبية التالية.

هذه الاستراتيجية تعمل بشكل جيد مع صناديق الاستثمار المشترك، أو الصناديق المتداولة في البورصة، حيث أنه من السهل العثور على العديد من الأموال التي تملك نفس الأسهم الأساسية. مع هذا النوع من الصرف، يمكنك التقاط الخسارة الضريبية في حين أن البقاء استثمرت في تخصيص الاستثمار المطلوب.

معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى من معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية. بالنسبة لشخص في الشريحة الضريبية 33٪، وجود خسارة إضافية قدرها 3 آلاف دولار من الخسائر الرأسمالية التي يمكن خصمها من الدخل العادي من شأنه أن يوفر لهم مبلغ إضافي قدره 390 دولارا في السنة (محسوبا بأخذ الفرق بين معدل ضريبة الدخل 33٪ و 20٪ ومعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية، ومضاعفة بمبلغ 000 3 دولار).بالنسبة لبعض دافعي الضرائب يمكن أن ينقذ أكثر من ذلك. عندما يتم استخدام هذه الاستراتيجية بشكل متسق يمكن أن تضيف ما يصل إلى عدة آلاف في وفورات الضرائب على مدى حياة المستثمر.

خسائر رأس المال مع الأسهم الفردية

مع الأسهم الفردية، هذه الاستراتيجية لا تعمل بنفس الطريقة. على الرغم من أنك يمكن أن تبيع الأسهم الموجودة لديك، وتحقيق الخسارة، لا يمكنك بسهولة استبداله مع الأسهم المماثلة التي من المتوقع أن تؤدي بنفس الطريقة. قد تقترب من شراء الأسهم في نفس الصناعة، ولكن العوامل الخاصة بالشركة قد تؤدي مخزون واحد لأداء مختلف تماما عن الآخر.

عند بيع الاستثمارات لتحقيق خسارة رأسمالية لأغراض الضرائب، تأكد من أنك تشتري استثمارات برموز رموز مختلفة. إذا كنت تبيع وشراء نفس الأمن في غضون أيام 30، قد يتم تطبيق قاعدة غسل غسل وفقدان الضرائب الخاصة بك يمكن أن يكون غير مسموح بها.

لا تنطبق قاعدة غسل البيع إذا كنت تبيع وشراء صناديق استثمار متبادلة برموز مختلفة، حتى إذا كان الصندوقان يمتلكان نفس الأوراق المالية الأساسية.