القيود المفروضة على الأعمال المنزلية مع خسارة ضريبية

يمكن لمالكي الأنشطة التجارية الذين يعملون من المنزل خصم التكاليف المباشرة للأعمال التجارية المنزلية والتكاليف غير المباشرة إذا كان للشركة ربح للسنة، ولكن بعض هذه التكاليف محدود إذا كان النشاط التجاري الخسارة الضريبية للسنة. أولا شرح لهذه الخصومات، ثم عملية لمتابعة لحساب الخصومات إذا كان العمل يفقد المال.

قبل البدء في خصم التكاليف

قبل أن ندخل في هذه التكاليف، هناك بعض المتطلبات الأساسية لخصم أي تكاليف لمساحة الأعمال المنزلية.

يجب أن تستخدم المساحة التي تستند إليها الخصومات الخاصة بك على حد سواء (أ) بانتظام و (ب) لأغراض تجارية فقط، ويجب أن تكون المكان الرئيسي لعملك.

مصروفات الأعمال المنزلية المباشرة وغير المباشرة

أولا، يجب عليك حساب النسبة المئوية من اللقطات المربعة التي يستخدمها منزلك بانتظام وبشكل حصري. قد تكون غرفة أو أكثر أو جزء من الغرفة. للقيام بذلك الحساب، وقياس لقطات مربع من منطقة استخدام الأعمال، ثم تقسيم ذلك من خلال مجموع لقطات مربع من المنزل. على سبيل المثال، إذا كان مكتب منزلك 200 قدم مربع و لقطات مربع منزلك هو 1600 قدم مربع، والنسبة المئوية للاستخدام التجاري هو 12. 5٪.

التكاليف المباشرة

ثم قم بإضافة المبالغ التي تنفقها على هذا الجزء من منزلك كتكاليف مباشرة. التكاليف المباشرة هي تلك المتعلقة مباشرة إلى الجزء التجاري من منزلك التي كنت قد وضعت جانبا واستخدامها لحسابات. قد تشمل هذه الطلاء، وورق الحائط، أو السجاد الجديد.

إذا كنت، على سبيل المثال، تقوم بسجاد الغرفة التي يوجد فيها مكتب عملك، ويستخدم جزء من الغرفة فقط لأغراض تجارية، سوف تحتاج إلى تخصيص تكلفة السجاد على أساس النسبة المئوية، اعتمادا على ما هي النسبة المئوية للغرفة المستخدمة في الأعمال التجارية (وهذا يختلف عن النسبة المئوية للحساب أعلاه).

التكاليف غير المباشرة

إضافة التكاليف غير المباشرة لأعمالك المنزلية، أي النفقات المنزلية التي يمكن تخصيصها بين المصاريف الشخصية ومصاريف الأعمال المنزلية. وتشمل هذه التكاليف غير المباشرة المرافق، وتأمين صاحب المنزل، وإصلاح المنازل العامة. وجزء الأعمال من هذه المصروفات غير المباشرة ستكون النسبة المئوية من المنزل المستخدم بشكل منتظم وحصري للأعمال التجارية.

اقرأ المزيد عن نفقات الأعمال المنزلية المباشرة وغير المباشرة.

حدود الاستقطاع عن خسائر الأعمال

إذا كان عملك لديه خسارة إذا كان دخل نشاطك التجاري أقل من استقطاعات نشاطك التجاري في المنزل، فإن خصومات نشاطك التجاري المنزلي محدودة:

خصمك لنفقات الأعمال المنزلية التي قد لا تكون (أي النفقات الشخصية مثل التأمين، والمرافق، واستهلاك المنازل) تقتصر على الدخل الإجمالي من الاستخدام التجاري لمنزلك ناقص مجموع:

• نفقات المنزل التي يمكن أن تقتطعها إذا كان لديك (مثل الرهن العقاري والضرائب العقارية، على سبيل المثال)، و
• نفقات الأعمال العامة التي لا تتعلق باستخدام منزلك (الإمدادات، الاستهلاك على المعدات، الهاتف الأعمال).لا تشمل ضرائب العمل الحر في هذه القائمة؛ يتم حسابها بشكل منفصل.

مثال

يمكنك استخدام 20٪ من منزلك بشكل منتظم وحصري لنشاطك التجاري.

• الدخل الإجمالي من الأعمال = $ 6، 000
• أولا، يمكنك خصم 20٪ من فوائد الرهن العقاري العقاري والضرائب العقارية - 3000 دولار
• ثم يمكنك خصم جميع النفقات التجارية التي لا تتعلق بمنزلك - 2000 دولار < أن يترك $ 1000 المتاحة للخصومات الأعمال المنزلية
  خصم النفقات غير المباشرة المتعلقة استخدام الأعمال المنزلية (الصيانة والتأمين والمرافق) في 20٪ من المجموع - 800 دولار.
• يتم خصم الاستهلاك المنزلي (20٪ لجزء الأعمال). يمكنك خصم 200 $ من الاستهلاك المنزلي لهذا العام.
• نفقات النقل

إذا كانت الخصومات أكبر من الخصومات المسموح بها لهذا العام، يمكنك نقل الخصومات الزائدة إلى السنة التالية. ولكن الاستقطاعات للعام المقبل لا تزال خاضعة للحد.

حساب خصومات الأعمال المنزلية

لحساب خصومات الأعمال المنزلية الخاصة بك، استخدم نموذج 8829. هذا النموذج يرشدك من خلال عملية خصم، بما في ذلك حدود الخصومات.

يتم تضمين إجمالي الخصم من النموذج 8829 في الجدول C الخاص بك لإيرادات الملكية الفردية. يتم إدخال إجمالي النفقات المسموح بها للاستخدام التجاري لمنزلك في السطر 30 من الجدول C.