دليل الضرائب للمقاولين المستقلين

غالبا ما يعني كونك يعمل لحسابك الخاص مقاول مستقل - أي شخص تجاري مستقل. انها حقا مجرد وسيلة أخرى للحصول على أموال لعملك. إذا كنت موظفا وكنت الآن يعمل لحسابك الخاص كمقاول مستقل، فستجد أن الضرائب مختلفة.

في هذه المقالة، سوف تعرف كيفية دفع نفسك وكيف يجب دفع الضرائب على دخل عملك.

ما هو المقاول المستقل؟

المقاول المستقل هو ببساطة شخص يعمل لشخص آخر، ولكن ليس كموظف. لأغراض ضريبة الدخل، فإنك تعتبر مالكا حصريا. إن تعيين "المالك الوحيد" هو ببساطة النموذج الافتراضي للأعمال التجارية الصغيرة. لا تحتاج إلى دفع لتسجيل عملك أو لدمج.

كيف يؤثر عقد مستقل على دفعاتي؟

ما زلت تحصل على أجر مقابل عملك. ولكن لا توجد خصومات من الراتب الخاص بك لضريبة الدخل أو للضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية. وبطبيعة الحال، لا يمكنك الخروج من دفع الضرائب، ويجب أن لا تزال تدفع ضريبة الدخل الاتحادية والدولة على دخلك من عملك كمقاول مستقل. ويجب أيضا دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية؛ وتسمى هذه الضريبة مجتمعة ضريبة العمل الذاتي للمقاولين المستقلين.

كيف يعمل مالك وحيد / مقاول مستقل للضرائب؟

عند إعداد ضرائب الدخل الشخصي، ستقوم أيضا بإعداد نموذج يسمى الجدول C، الذي يسرد دخل عملك من كل عمل إيك الخاص بك، ناقص أي نفقات.

العديد من إيك يمكن أن ملف ما يسمى جدول C-إز، والتي كنت مجرد قائمة مجموع الدخل الخاص بك وتلخيص النفقات الخاصة بك. يستغرق دقائق فقط لإكمال.

ما هي النفقات التي يمكنني خصمها كمقاول مستقل؟

يمكنك خصم النفقات التجارية النموذجية التي دفعتها. لأي نفقات، يجب أن يكون لديك سجلات ممتازة، قدمت في وقت حساب، لإظهار أنه كان نفقات الأعمال ومبلغ من حساب، في حالة التدقيق.

كنت تريد أن تأخذ العديد من الخصومات المشروعة ما تستطيع. ولكن يجب أن تكون قادرا على إثبات أن الأموال أنفقت وأنه كان لأغراض تجارية.

كيف يمكنني معرفة النفقات الخاصة بالأعمال؟

وتقول مصلحة الضرائب إنه يمكن خصم النفقات التي لها غرض تجاري محدد فقط. إذا كنت ترغب في اقتطاع النفقات، يجب أن تكون هذه النفقات واضحة لعملك، وليس الشخصية. كما يجب توثيق النفقات بشكل واضح، مع التاريخ، والمبلغ، والغرض التجاري.

هل يتعين علي دفع ضريبة ربع سنوية المقدرة؟

إذا كان نشاطك التجاري يحقق أرباحا، فقد تحتاج إلى إجراء دفعات مقدرة لضرائب نشاطك التجاري. ولكن، إذا كان لديك مصادر أخرى للدخل، قد تكون قادرا على زيادة حجب الدخل من وظيفة لحساب ضريبة الدخل الإضافية وضرائب العمل الحر التي قد تضطر لدفعها.ولكي تكون واضحة، يجب أن تغطي الضرائب المقدرة كل من ضرائب الدخل الفدرالية وضريبة العمل الحر التي تدين بها للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

أولا، معرفة ما إذا كان يمكنك زيادة المبلغ المحتجزة من راتبك من مصادر الدخل الأخرى. إذا لم يكن لديك أي مبالغ حجب لضبط، قد تحتاج إلى مساعدة لمعرفة ما إذا كان سيكون لديك لدفع الضرائب المقدرة على دخلك كمقاول مستقل.

إذا كان لديك دخل من السنة السابقة، يمكنك استخدام ذلك كأساس لحساب فاتورة الضرائب المقدرة، أو العمل مع مستشار الضرائب.

الأشياء الضريبية تبدو معقدة. هل يجب أن أدفع شخص آخر للقيام بضرائبي؟

قد تحتاج إلى مساعدة في (أ) الجدول C أو جدول C-إز، (ب) جدول سي لحساب مقدار ضرائب العمل الذاتي، و (ج) حساب الضرائب المقدرة المستحقة. إذا كان لديك إجازة ضريبية تجارية بسيطة، مع عدم وجود موظفين أو مخزون المنتجات، قد تكون قادرا على استخدام واحدة من هذه الخدمات إعداد ضريبة الأعمال التجارية عبر الإنترنت.

هل سأحصل على W-2 لأغراض ضريبة الدخل؟

بدلا من الحصول على W-2 في يناير من كل عام، سوف تتلقى نموذج 1099-ميسك تبين المبلغ الإجمالي الذي حصل من كل عميل الذي عملت خلال تلك السنة. إذا كانت دفعاتك من أي عميل واحد أقل من 600 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، فلن تتلقى نموذجا من 1099-ميسك، ولكن لا يزال يتعين عليك تضمين المبلغ الذي تم دفعه لك في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري.

كيف يمكنني دفع ضرائب الدخل على دخلي كمقاول مستقل؟

أولا، يجب تحديد صافي الدخل من جميع الأنشطة التجارية الخاصة بك. يتم تسجيل الدخل من عملك كفرعي في الجدول ج. يتم إدراج الدخل من عملك كما إيك، ثم يتم أخذ أي اقتطاعات، للحصول على رقم صافي الدخل. يتم جلب هذا الرقم إلى السطر 12 من النموذج 1040. يتم إضافته مع أي دخل آخر، ومن ثم يتم احتساب الضريبة على إجمالي إجمالي الدخل المعدل.

ماذا عن ضرائب الدخل في الدولة؟

معظم الدول لديها ضرائب على الدخل، ونعم، يجب عليك دفع ضرائب الدخل الحكومية على دخلك كمقاول مستقل.

كيف يتم احتساب ضريبة العمل الذاتي وإدراجها في الإقرار الضريبي؟

مبلغ صافي الدخل ("الربح") من الجدول جيم الخاص بك هو تحديد مبلغ ضريبة العمل الخاص الذي مدينون لك. يتم هذا الحساب على الجدول سي. نتيجة هذا الحساب هو مبلغ الضريبة التي تضاف إلى إجمالي ضريبة الدخل يجب أن تدفع.

مثال على الضرائب لمقاول مستقل:

مقاول مستقل، دعونا ندعو لها كارول، ويعمل لعدة عملاء في عام 2015، وأنها تكسب ما مجموعه 18000 $ لهذا العام، كما هو مبين في أشكال 1099-ميسك تلقت. ليس لديها أي دخل آخر، ولكن زوجها توم لديه وظيفة بدوام كامل، وأنها تقدم الإقرار الضريبي المشترك.

وهي تقوم بجدولة جدول C-إز لضرائب أعمالها لعام 2015. ويمكنها أن تثبت أنها قادت 250 ميلا ذهابا وإيابا إلى مهام العمل، لذلك (على معدل الأميال إرس لعام 2015 من 57. 5 سنتا ميل) أنها يمكن أن تخصم 143 $. 75- وهذا يجعل دخلها الصافي من أعمالها التجارية 000 18 دولار أقل من 143 دولارا.75، أو 17 دولارا أمريكيا، أو 856 دولارا أمريكيا. 25 - ويستمر هذا المبلغ في 1040 في الخط 12: دخل (أو خسارة) تجارية.

كما يجب عليها أن تدفع ضريبة العمل الذاتي على 17 $، 856. 25. ويمكن استخدام شكل قصير الجدول سي. وتبين نتيجة حساب الجدول "سي" أنها تدين بمبلغ 2523 دولارا. 01 لضريبة العمل الحر. تحصل كارول على هذا المبلغ للحصول على مخصصات الضمان الاجتماعي. ويخصم نصف هذا المبلغ (1261 دولارا) في الصفحة 1 من إيرادها الضريبي، ليخفض إجمالي دخلها المعدل المعدل للسنة.

لحساب الضريبة الإضافية على العمل الحر، يمكن أن يزيد توم من حجبه عن عمله، أو قد تبدأ كارول في دفع الضرائب المقدرة في نيسان (أبريل) 2015، مع أخذ المبلغ الكامل وقدره 523 دولارا أمريكيا (أو ما يعادلها بالعملة المحلية) ¼ كل ربع (15 أبريل، 15 يوليو، 15 أكتوبر، و 15 يناير 2016).