مزيد من المعلومات لماذا لا يتم فرض الضرائب على هدايا الاستبعاد السنوية

هدية الاستبعاد السنوية هي هدية مؤهلة للإعفاء البالغ 14000 دولار للشخص الواحد سنويا من ضرائب الهدايا الفيدرالية اعتبارا من 2016. يمكنك التخلي عن هذا بكثير نقدا أو قيمة الممتلكات دون تكبد هدية ضريبة.

الاستثناءات الضريبية على الهدايا و أترا

تم تصميم ضريبة الهدايا لمنع الأفراد من التخلي عن ثروتهم خلال حياتهم لتجنب الضرائب العقارية عند تحويل الأموال والأصول إلى المستفيدين بعد وفاتهم.

- 1>>

لقد كان هذا الأمر موجودا لفترة من الوقت، لكن قانون تخفيف الضرائب الأمريكية لعام 2012 - المعروف باسم أترا - زاد معدل الضريبة الأعلى من 35٪ إلى 40٪. ويبقى المؤشر عند 40 في المائة اعتبارا من عام 2016.

قامت أترا أيضا بفهرسة الإقصاء الضريبي لمدى الحياة من أجل التضخم، لذلك فإنها تزيد بشكل دوري. الاستبعاد مدى الحياة هو 5 دولارات. 45 مليون اعتبارا من عام 2016. إذا ذهبت إلى أكثر من مبلغ الاستبعاد السنوي، يمكنك إما تطبيق هذا الإقصاء مدى الحياة إلى الرصيد أو دفع ضريبة هدية. كما أن مؤشر الاستبعاد السنوي مفهرس للتضخم، ولكنه لا يمكن أن يزيد إلا بمقدار 000 1 دولار. انها لا تفعل ذلك كل عام. تم تعيينه في 14000 $ في عام 2013 ويبقى على 14000 $ في عام 2016.

كيف تعمل أعمال الاستبعاد السنوية

إذا كانت ابنتك تحتاج إلى مبلغ 25000 دولار أمريكي مقابل دفعة أولى على منزل وكنت تعطيها هذا المبلغ، فإنك ستدين ضريبة الهدايا على 11000 دولار أمريكي - والتوازن على 14000 $ الاستبعاد السنوي في عام 2016. على السطح، انها بهذه البساطة، ولكن اثنين من التجاعيد يمكن أن تعمل لصالحك.

ربما ابنتك تطلب منك المال في ديسمبر وتخطط لإغلاق على الممتلكات في يناير كانون الثاني. في هذه الحالة، يمكنك إعطائها المال بدون ضريبة: 14000 دولار في ديسمبر في سنة تقويمية واحدة، و 11000 دولار في 1 يناير من السنة التقويمية التالية. الاستبعاد هو حرفيا سنويا وتنتشر عندما التقويم يفعل.

لا يتناول الهدايا المقدمة لشخص واحد في غضون سنة من بعضها البعض.

يمكنك حتى إعطاء ابنتك كامل $ 25، 000 في يونيو - أو أي شهر آخر من السنة - إذا كنت متزوجا. يمكن للزوجين الجمع بين المبالغ السنوية لاستبعاد ضرائب الهدايا، وإعطاء ما مجموعه 28000 دولار للشخص الواحد سنويا دون تحمل أي التزام ضريبي على الهدية، ويجب عليهم تقديم إقرارات ضريبية للهدايا للسنة، ومع ذلك، يبلغون بذلك مصلحة الضرائب الأمريكية: النموذج 709، يونيتيد هدية الدول (ونقل الجيل تخطي) الإقرار الضريبي. يجب على الزوجين أن يقدموا استمارات منفصلة 709، حتى لو قاموا بتقديم إعفاء ضريبي مشترك.

استثناءات ضرائب الهدايا الأخرى

الهدايا المقدمة لزوج من مواطني الولايات المتحدة معفاة من ضرائب الهدايا بسبب خصم الزوجية غير المحدود. والهدايا المقدمة لزوج ليس مواطنا أمريكيا لديها مبلغ الاستبعاد السنوي الخاص به: 143 ألف دولار في عام 2013، و 145 ألف دولار في عام 2014، و 147 ألف دولار في عام 2015، و 148 ألف دولار في عام 2016.كما يتم فهرسة هذا الاستبعاد للتضخم.

يمكنك دفع رسوم دراسية أو تكاليف طبية غير محدودة للفرد، كما أن الهدايا للمنظمات السياسية معفاة تماما.

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والمحلية بشكل متكرر، وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. للحصول على المشورة الضريبية الحالية، يرجى استشارة محاسب. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.

• رسم بياني يوضح الاستبعاد السنوي من ضرائب الهدايا: 1997 - 2015
• شروط أخرى تبدأ ب
• الاستبعاد السنوي،
• استبعاد الضرائب السنوية على الهدايا