هل ينبغي أن أختار أن يكون لدي شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب كمؤسسة؟

إن شركة الأعمال ذات المسؤولية المحدودة (ليك) هي أحدث اختراع في نماذج الأعمال. كما أنها الأكثر مرونة، خاصة عندما يتعلق الأمر بالضرائب. شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن تخضع للضريبة في عدة طرق مختلفة لتوفير الضرائب على الأعمال وصاحبها.

في هذه المقالة، سنلقي نظرة على شكل شركة ذات مسؤولية محدودة، وكيف يتم فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة عادة، وكيف يمكن أن تخضع للضريبة كمؤسسة يمكن أن تكون ذات فائدة للأعمال التجارية، وعملية اختيار هذا الخيار الضريبي.

هل يجب أن أختار أن يكون لدي شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب كمؤسسة؟

قد تختار شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كمؤسسة، بدلا من الشراكة أو الملكية الفردية. منذ العديد من المستشارين الضرائب إكستول مزايا شكل شركة ذات مسؤولية محدودة من الأعمال التجارية، لماذا شركة ذات مسؤولية محدودة تريد أن تخضع للضريبة كمؤسسة؟

- 2>>

كيف يتم فرض ضريبة على الشركات ذات المسئولية المحدودة

بشكل افتراضي، إذا لم تقم باختيار خلاف ذلك، يتم فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة بإحدى طريقتين، وذلك اعتمادا على عدد أعضاء المالكين في شركة ذات مسؤولية محدودة:

• تعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة شركة ذات مسؤولية محدودة ويتم فرض ضرائب عليها كمؤسسة فردية، وتقديم الجدول جيم للرد الضريبي الشخصي للفرد.
• يتم فرض ضريبة على شركة <ليك> متعددة الأعضاء كشريك. تقدم الشراكة عائد المعلومات على النموذج 1065، مع الجدول K-1 لكل عضو / شريك.

هذه الحالات الضريبية هي ما تسميه مصلحة الضرائب الأمريكية "الافتراضي" لضريبة الدخل لشركة ذات مسؤولية محدودة. ولكن هناك خيارات ضريبية أخرى لشركة ذات مسؤولية محدودة، كما ذكر أعلاه. أحد هذه الخيارات هو أن شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كمؤسسة.

الاستفادة من الانتخابات لتكون ضامنة كمؤسسة

عادة، الشركات اختيار النموذج الضريبي الذي سوف يسفر عن أدنى الضرائب. ومعدل الضريبة الشخصية (للمالك الوحيد والشراكات) في نهاية الجداول الضريبية أعلى من أعلى معدل للشركات، لذلك إذا كان إجمالي الدخل الخاضع للضريبة (المعروف أيضا باسم الدخل الإجمالي)، بما في ذلك الدخل الصافي ليك، مرتفع جدا، فقد ترغب في إزالة نشاطك التجاري من تضمين الضرائب الشخصية.

وجود شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كمؤسسة يفعل ذلك.

والميزة الرئيسية لوجود شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كمؤسسة هي فائدة للمالك لعدم الاضطرار إلى اتخاذ كل من دخل الأعمال على الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك. لنلق نظرة على السيناريو:

تمتلك شركة ليك ربحا صافيا قدره 50 ألف دولار أمريكي لهذا العام. إذا كنت المالك الوحيد لشركة ذات مسؤولية محدودة، يجب أن تأخذ كل هذه الأرباح على إقراراتك الضريبية على الدخل الشخصي. إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كمؤسسة، يمكنك الاحتفاظ ببعض أو كل من الربح (الاحتفاظ بها في الأعمال التجارية) وعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي على هذا الربح.

عيب الانتخابات أن تخضع للضريبة كمؤسسة

ميزة واحدة كبيرة من شركة ذات مسؤولية محدودة هي أن أصحاب تجنب الضرائب المزدوجة - دفع الضرائب على دخل المؤسسة وأيضا على الدخل المستلم كأرباح.إذا قررت أن تكون شركة ذات مسؤولية محدودة تخضع للضريبة كمؤسسة، فإنك (بصفتك المالك) ستخضع لهذا الوضع الضريبي المزدوج. الذهاب إلى نموذج الشركة يعني أنك سوف تخضع للضريبة مزدوجة، وبالتالي فإن انخفاض الضرائب كان أفضل بشكل كبير.

قبل اتخاذ أي قرارات تتعلق بضرائب ليك، بما في ذلك هذه الانتخابات، يمكنك قضاء بعض الوقت في تنفيذ سيناريوهات "ماذا لو" مع تكلفة الاكتساب و / أو أخصائي الضرائب. تأكد من اتخاذ القرار بناء على معرفة معقولة للمستقبل (بقدر ما يمكن لأي منا أن يعرف ذلك).

كيفية إجراء الانتخابات

إذا قررت إجراء هذه الانتخابات، إليك بعض المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها:

• يتم إجراء الانتخابات على نموذج مصلحة الضرائب 8832 - انتخاب تصنيف الكيان.
• يسمح النموذج "للكيانات المؤهلة" بتقديم هذه الانتخابات. يتم ذكر الشركات ذات المسئوولية المحدودة على وجه التحديد لتكون كيانات مؤهلة.
• شركة ذات مسؤولية محدودة تقوم بهذه الانتخابات لتكون "جمعية". تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية مصطلح "جمعية" لتعني "كيان مؤهل خاضع للضريبة كانتخابات فرعية للمؤسسة …"
• يتضمن النموذج بيان موافقة يمكن أن يوقع عليه جميع الأعضاء، أو من قبل عضو واحد نيابة عن جميع الأعضاء. إذا وقع عضو واحد، يجب أن يكون هناك سجل في اجتماعات عضوية الشركة أن جميع الأعضاء وافق على هذه الانتخابات.
• يجب تقديم الاسم (الأسماء) ورقم (أرقام) المالك (رقم الضمان الاجتماعي لشركة ذات مسؤولية محدودة عضو واحد، ورقم تعريف صاحب العمل للعديد من أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة).

- <>>

ماذا يحدث للكيان القديم

عندما يصبح انتخابك لحالة الشركات ساري المفعول، تقرر مصلحة الضرائب الأمريكية أن جميع أصول وخصوم الأعمال السابقة (ملكية فردية أو شراكة) في مقابل أسهم أسهم الشركات.

موعد إجراء انتخابات الكيان

ستكون الانتخابات التي تخضع للضريبة ككيان جديد سارية المفعول في التاريخ الذي تم إدخاله في السطر 8 من الاستمارة 8832. لا يمكن أن يصبح الانتخاب نافذا قبل أكثر من 75 يوما من تاريخ انتخابه ، ولا يمكن أن تدخل حيز النفاذ بعد 12 شهرا من تاريخ تقديمها.

تنويه: يتم توفير هذه المعلومات لتعطيك معرفة عامة للموضوع والسماح لك الحصول على معلومات للمناقشة مع المحامي الخاص بك، اتفاق السلام الشامل، أو مستشار الضرائب. أنا لست كبا، محامي الضرائب، أو وكيل مسجل، وأنا لا تعطي الضرائب أو المشورة القانونية. كل حالة عمل فريدة من نوعها، والضرائب والقوانين تتغير بانتظام. استشر اختصاصي الضرائب والمحامي قبل اتخاذ أي قرارات قد تؤثر على نشاطك التجاري.

العودة إلى كل شيء عن الشركات ذات المسئوولية المحدودة والضرائب