المزايا الضريبية من سندات التوفير من الفئة الأولى

تتمتع سندات الادخار من الفئة الأولى بفوائد ضريبية عديدة غير متوفرة لمعظم الاستثمارات الأخرى ذات الدخل الثابت. أولا، دعونا نغطي أساسيات ضريبة السندات قبل الدخول في إعفاءات خاصة.

• السلسلة الأولى لا تخضع سندات الادخار للضرائب المحلية أو المحلية . عندما تستثمر في سندات الادخار من الفئة الأولى، فلن تدفع الضرائب على دخل الفائدة الذي تكسبه لحالتك أو الحكومة المحلية. وهذا يعني المزيد من المال ينتهي في جيبك في نهاية كل عام مما لو كنت تملك السندات العادية.

• سلسلة I الادخار السندات هي تخضع للضرائب الاتحادية . عندما تشتري سلسلتي الادخار من الفئة الأولى، ستدين لك ضرائب الحكومة الاتحادية على دخل الفائدة الذي تكسبه خلال الفترة التي تحمل فيها السندات. يرجع ذلك إلى حقيقة أن السندات الادخار من الفئة الأولى هي نوع خاص من السندات يعرف باسم "القسيمة صفر" (أي أنك لن تتلقى فحوص منتظمة في البريد؛ بدلا من ذلك، يتم إضافة الفائدة التي تكسبها مرة أخرى إلى السندات قيمة وستحصل على الفائدة على اهتمامك)، لديك خيار بين واحدة من طريقتين الضرائب: طريقة النقدية أو طريقة الاستحقاق. تعني الطريقة النقدية أنك لن تدفع إلا الضرائب على سنداتك I عند استردادها (أي بيعها مرة أخرى) إلى حكومة الولايات المتحدة. إذا كنت تحمل سندك لمدة 20 عاما، فإنك لن تدفع أي ضريبة خلال تلك الفترة، ولكن عليك أن تدين ضريبة عند بيعها من الاستثمار. إذا اخترت طريقة استحقاق الضرائب على السندات I، فسوف تدفع الضريبة المستحقة على الفائدة التي كسبتها للسنة التي تمت إضافتها إلى مديرك.

- <>>

استخدام السلسلة الأولى سندات لدفع نفقات التعليم

لن تدفع أي ضريبة على دخل الفائدة الذي تكسبه من سندات التوفير من الفئة الأولى إذا كنت تستخدمها لدفع المصاريف التعليمية المؤهلة وتلبية حدود الدخل. فقط ما هي النفقات التعليمية المؤهلة؟ وتشمل ما يلي:

• الرسوم الدراسية مثل دورات المختبر المطلوبة إلى جامعة أو كلية

• المصاريف المدفوعة لأي دورة مطلوبة كجزء من برنامج الشهادة أو برنامج منح الشهادات.
• تكلفة الكتب أو الغرفة والطعام لا لا تعتبر نفقات مؤهلة.
• يجب أن يتم تكبد النفقات نيابة عنك أو زوجتك أو أحد المعالين الذي تطالب بإعفائه من الضرائب.

هناك عدة شروط أخرى لدفع أي ضرائب على السندات الخاصة بك من الفئة الأولى.

• يجب أن تكون السندات I قد تم شراؤها بعد عام 1989.
• يجب عليك دفع نفقات التعليم المؤهل في نفس السنة الضريبية كنت النقدية في سلسلة الأول سندات الادخار.
• يجب أن تكون على الأقل 24 سنة أو أكثر في اليوم الأول من الشهر الذي اشتريت فيه السندات. إذا کنت تبلغ من العمر 18 عاما، علی سبیل المثال، لن تکون مؤھلا لاستخدام سندات المدخرات من الفئة الأولی لدفع تکالیفك أو تکالیف عائلتك. كنت لا تزال عالقة مع فاتورة الضرائب.
• إذا كنت تستخدم سندات الادخار من الفئة الأولى لدفع تكاليف التعليم الجامعي للطفل أو غيره من القاصرين الذين تصنفهم كمعالين، يجب أن تكون السندات مسجلة باسمك و / أو اسم زوجك. يمكنك إدراج طفلك كمستفيد السندات I، ولكن لا يمكنك إدراجها كمالك. وإلا، لن تحصل على الإعفاء الضريبي على السندات I عند استخدامها لدفع ثمن الكلية.
• إذا كنت متزوجا، يجب عليك أنت وزوجك تقديم إعفاء ضريبي مشترك للتأهل للحصول على مزايا ضريبة السندات من الفئة الأولى.
• يجب أن تستوفي حدود الدخل التي تحددها وزارة الخزانة للتأهل للحصول على المزايا الضريبية لسندات الادخار من الفئة الأولى. هناك بعض الحسابات التفصيلية للوصول إلى ما إذا كنت مؤهلا أم لا (انظر نموذج مصلحة الضرائب 8815). في عام 2008، بدأ خصم الفائدة للتخلص التدريجي من 67 $، 100 تعديل أجي وذهب تماما في 82 $، 100. وبالنسبة للموردين المتزوجين المشترك، بدأت الفوائد الضريبية للحصول على تخفيض في $ 100، 650 وذهبت تماما مرة واحدة المعدل المعدل المعدل تجاوز الدخل 130، 650.
• يجب على الكلية أو المدرسة المهنية أو الجامعة أن تستوفي معايير المساعدة الفدرالية، مثل برنامج القروض الطلابية المضمونة. وإلا فلن تحصل على استبعاد ضريبة السندات من الفئة الأولى.

من المهم أن نفهم أن فوائد ضريبة السندات من الفئة الأولى سوف تخفض بمقدار أي منح دراسية أو زمالات أو منافع تعليمية مقدمة من صاحب العمل أو تخفيضات أخرى في الرسوم الدراسية وفقا لوزارة الخزانة. وسيتم خصم هذه مباشرة من حساب المصروفات التعليمية المؤهلة.

أيضا، يطلب منك استخدام كل من رأس المال وإيرادات الفوائد من سندات التوفير من الفئة الأولى لدفع النفقات المؤهلة. إذا كانت قيمة السندات الخاصة بك تتجاوز مبلغ النفقات المؤهلة المدفوعة خلال العام، يتم تخفيض مبلغ الفائدة التي يمكن استبعادها على الضرائب الخاصة بك تناسبيا. هذا هو السبب في أنك قد ترغب في النظر في الحصول على عدة أوراق طائفة أصغر سلسلة الأول ادخار السندات بدلا من عدد قليل من السندات طائفة أكبر. يمكنك استبدالها في دفعات أصغر للمساعدة في ضمان هذه ليست مشكلة.

مزايا الفئة الأولى من ضريبة السندات مقارنة بمزايا ضريبة القيمة المضافة من الفئة E

مزايا ضريبة السندات من الفئة الأولى مطابقة للمزايا الضريبية لسلاسل التوفير من الفئة إي. إذا كنت تملك جزءا من محفظة الدخل الثابت الخاص بك، وهذا من شأنه أن يجعل حساب أبسط من ذلك بكثير لأداء عندما يحين الوقت للحصول على نقد في السندات ودفع فاتورة الرسوم الدراسية.

المزيد عن سلسلة I الادخار بوند

يمكنك أن تقرأ لدينا دليل للاستثمار في سلسلة I الادخار السندات. هذا وسوف المشي لكم من خلال طن من المعلومات حول سندات الادخار، وخاصة سلسلة I السندات الادخار، بما في ذلك كيف يمكنك إضافتها إلى محفظتك، وحدود الشراء السنوية، ومتطلبات الملكية، والفوائد الضريبية، وأكثر من ذلك بكثير.