التخفيضات الضريبية: التعريف والأنواع والتأثير على الاقتصاد

التعريف: التخفيضات الضريبية هي تغييرات تقلل من المبلغ المدفوع بموجب القانون إلى إيرادات الحكومة. وتخفيض الضرائب على الدخل أو الأرباح أو المبيعات أو الأصول. تحدث التخفيضات الضريبية في أشكال مختلفة. وهي عبارة عن خصم لمرة واحدة، أو انخفاض في المعدل الإجمالي، أو ائتمان ضريبي. وتشمل خطط الإصلاح الضريبي الأكثر شمولا. للحصول على أمثلة، راجع ضريبة عادلة وضريبة مسطحة.

التخفيضات الضريبية تشير أيضا إلى التخفيضات الضريبية، الثغرات، أو الاعتمادات.

المستلم يستفيد من تغيير يخفض الضرائب. التخفيضات الضريبية هي دائما شعبية في حين الزيادات الضريبية ليست كذلك.

أنواع

أنواع التخفيضات الضريبية تتوافق مع أنواع مختلفة من الضرائب.

تخفيضات ضريبة الدخل تخفيض المبلغ المدفوع من قبل الأفراد والأسر على الأجور المكتسبة. وهذا يزيد الإنفاق الاستهلاكي، الذي يدفع نحو 70٪ من الاقتصاد. لفهم السبب، انظر مكونات الناتج المحلي الإجمالي.

تخفيضات ضريبة الأرباح الرأسمالية تخفيض الضرائب على مبيعات الأصول. وهذا يعطي المزيد من المال للمستثمرين. وضعوا المزيد من الأموال في الشركات، من خلال شراء الأسهم، ومساعدتهم على النمو. كما أنه يدفع أسعار المساكن وغيرها من العقارات والنفط والذهب وغيرها من الأصول.

تخفيضات الميراث أو الضرائب العقارية خفض المبلغ الذي يدفعه الورثة على أصول والديهم.

تخفيضات الضرائب التجارية خفض الضرائب على الربح. هذه تعطي المزيد من الأموال للشركات لاستثمار وتوظيف العمال.

• تخفيضات الأعمال الصغيرة تساعد أصحاب المشاريع الذين يستخدمون 50 عاملا أو أقل. هذا هو وسيلة رائعة لإضافة وظائف منذ الشركات الصغيرة خلق 65٪ من جميع الوظائف الجديدة.
• ضريبة الشركات تخفض ضرائب دخل الشركات. وهذا يعطيهم المزيد من الأموال للاستثمار في أعمالهم. وهذا يعزز الإنفاق على طلبات السلع المعمرة، بما في ذلك السلع الرأسمالية. كما أنه يخلق فرص عمل.
• تقلل ضريبة الرواتب من المدفوعات التي يتم دفعها لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب البطالة. الشركات والموظفين حصة هذه التكلفة، لذلك خفض الضرائب الرواتب يساعد على حد سواء.

تخفيضات الضرائب من قبل الرئيس

اقترح باراك أوباما قانون التعافي وإعادة الاستثمار الأمريكي، الذي اعتمده الكونغرس في آذار / مارس 2009، والذي بلغ 787 مليار دولار. وقد خفضت ضرائب الدخل في ذلك العام للأفراد بمقدار 400 دولار لكل منها و 800 دولار للأسر. وقام أصحاب العمل بتخفيض المبلغ المحجوز حتى يتمكن العمال من إنفاق المال على الفور. لأنه لم يتم نشرها بشكل جيد للغاية، وكثير من الناس لم تلاحظ حتى زيادة كمية رواتبهم.

قامت أرا أيضا بتخفيض ضرائب الدخل بمبلغ يساوي ضريبة المبيعات على مشتريات السيارات الجديدة. وقد وفرت 17 مليار دولار من التخفيضات الضريبية للأسر التي استثمرت في مصادر الطاقة المتجددة. وشملت 54 مليار $ في تخفيضات ضريبة الأعمال الصغيرة وفيما يلي تفاصيل أرا.

في عام 2010، وافق الكونغرس على خطة خفض الضرائب أوباما 858 مليار $.وخفضت الضرائب على الرواتب بنسبة 2٪، مضيفا 120 مليار دولار للإنفاق الاستهلاكي. وقد وسع نطاق الائتمان الضريبي للدراسة الجامعية. واستمرت في تمديد إعانات البطالة حتى عام 2011. وأعادت ضريبة الإرث البالغة 35 في المائة على العقارات التي تبلغ قيمتها 5 ملايين دولار (10 ملايين دولار) لدفع هذه التخفيضات. وقد خفضت الضرائب 55 مليار دولار لصناعات محددة.

في عام 2013، مدد الكونغرس تخفيضات أوباما الضريبية على دخل أقل من 400 ألف دولار (أو 450،000 دولار للمتزوجين).

لم يكن هناك تاريخ انتهاء صلاحية. لمزيد من المعلومات، انظر فيسكال كليف 2013.

جورج بوش استخدمت التخفيضات الضريبية لمحاربة الركود عام 2001. كانت هناك ثلاثة تخفيضات ضريبية فى بوش. وقد تم في عام 2001 تمرير أول نظام إغترا. وقد خفضت المعدلات الضريبية بمقدار ثلاث نقاط مئوية، وأحدثت نسبة 10٪ جديدة عند أدنى مستويات الدخل. انها خفض الزواج، والعقارات، وضريبة هدية. وسعت من الائتمان الضريبي الطفل والائتمان الضريبي الدخل المكتسب.

في عام 2003، أصدر الكونغرس جغترا لتسريع التخفيضات الضريبية إغترا ومساعدة المستثمرين. وقد خفضت الحد الأقصی لمعدل الضریبة علی الأرباح الرأسمالیة طویلة الأجل وتوزیعات الأرباح إلی 15٪.

في عام 2008، تم إرسال خصم ضريبة بوش إلى دافعي الضرائب. على الرغم من أنها مكلفة لتنفيذ، وأنها عملت لأن الناس يعرفون أنهم يحصلون على استراحة. ورأوا أنهم يستطيعون إنفاقها. ومع ذلك، فإن الاقتصاد قد انحدر بالفعل إلى ركود، لذلك لم يحفز الاقتصاد بما يكفي لعكس المسار.

بيل كلينتون رفع معدل ضريبة الدخل في بداية ولايته الأولى. ولكن في عام 1997، خفض كلينتون معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى 20٪ من 28٪. وأثار الإعفاء من ضريبة الميراث إلى مليون دولار من 600 ألف دولار. وقد أنشأ روث إيرا الذي سمح لمكاسب رأس المال بالنمو وسحبه من الضرائب. وقد رفع حدود الحسابات العاجلة القابلة للخصم. (المصدر: الخرافات الخطيرة حول بيل كلينتون زيادة الضرائب، فوربس، 16 يوليو 2012)

رونالد ريغان خفض معدل ضريبة الدخل من 70٪ إلى 28٪ للمستويات العليا، وبالمثل لجميع المستويات الأخرى من الدخل. وخفض معدل الضريبة على الشركات من 48٪ إلى 34٪. وكان مثل هذا الداعية للاقتصاد جانب العرض أنه يعرف أحيانا باسم ريغانوميكس. وعملت على وقف ركود عام 1981 لأن الضرائب كانت في "النطاق المانع"، وفقا لمنحنى لافر. وتشير هذه النظرية أيضا إلى أن الإيرادات الضريبية من اقتصاد أقوى تحل محل أي أموال فقدت في البداية.

لم يقم ريتشارد نيكسون بتخفيض الضرائب. بدلا من ذلك، وأضاف 10٪ ضريبة الاستيراد.

ليندون جونسون دفعت من خلال التخفيضات الضريبية جفك. وافق مجلس الشيوخ في 7 فبراير 1964. خفضت أعلى معدل ضريبة الدخل إلى 70٪ من 91٪ على مدى عامين. وخفضت النسبة الدنيا إلى 14٪ من 20٪. وخفضت أسعار الفائدة إلى 48٪ من 52٪.

دعا جون كينيدي إلى خفض الضرائب على الدخل. أراد خفض السعر الأعلى من 91٪ إلى 65٪. (المصدر: المكتبة والمتحف الرئاسي للمملكة المتحدة، العنوان إلى النادي الاقتصادي في نيويورك، 14 ديسمبر / كانون الأول 1962. أوس نيوس، أسطورة جفك كقسم ضريبي على جانب العرض، 26 يناير 2011)

كيف تحفز الضرائب الاقتصاد

كيف تؤثر التخفيضات الضريبية على الاقتصاد على نوع الضريبة التي يتم قطعها.وتؤدي التخفيضات الضريبية إلى تعزيز الاقتصاد عن طريق وضع المزيد من الأموال في التداول. كما أنها تزيد العجز إذا لم يقابلها تخفيضات في الإنفاق. ونتيجة لذلك، تعمل التخفيضات الضريبية على تحسين الاقتصاد على المدى القصير، ولكنها تضعف الاقتصاد على المدى الطويل إذا أدت إلى زيادة الدين الاتحادي.

بمجرد وضع التخفيضات الضريبية في مكانها، يصعب إبطالها. لماذا ا؟ يبدو انقطاع خفض الضرائب يشبه، وله نفس التأثير، كزيادة ضريبية. هذا ما حدث عندما كان من المقرر ان تنتهي التخفيضات الضريبية في بوش في عام 2010.