التمويل الجماعي والضرائب: كيف يمكنك ملف؟

أثارت الشركات الصغيرة 16 مليار دولار من خلال تمويل الجماعي في عام 2014، وأظهرت 2015 أن هذه الأرقام تضاعف تقريبا تلك العلامة. عندما يتغير هذا النوع من المال اليدين، إرس يأخذ إشعار. هل تحتاج إلى دفع الضرائب على تمويل الجماعي، أو هي المساهمات التي تتلقى تعتبر الهدايا؟

ما هو النموذج 1099-K؟

معظم الشركات الصغيرة لا تفكر أبدا في الضرائب على تمويل الجماعي حتى تحصل على نموذج 1099-K في البريد.

A 1099-K ليس قرارا بأنك كسبت دخلا. ببساطة تفيد أن لديك 200 أو أكثر من المعاملات المعاوضة ما مجموعه $ 20، 000 أو أكثر من خلال معالج الدفع الإلكتروني الذي أصدر النموذج.

الغرض من النموذج 1099-K هو الحفاظ على الباعة على الانترنت المزاد وغيرها من الشركات الصغيرة من التهرب من الضرائب على المعاملات التي ذهبت سابقا تحت الرادار. إذا لم تكن إيرادات التمويل الجماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة، فلن تحتاج إلى دفع ضريبة على المبلغ المبلغ عنه في النموذج 1099-K. من المرجح أن تطلب مصلحة الضرائب معلومات إضافية حول سبب عدم خضوع الضريبة للضريبة، لذا استعد لتقديم الوثائق الداعمة.

ما هو نوع الدخل التمويل الجماعي؟ هناك ثلاث مدارس مشتركة من الفكر عندما يتعلق الأمر الدخل تمويل الجماعي: التبرعات الخيرية والهدايا والدخل الخاضع للضريبة.

تبرعات خيرية

حملات تمويل جماعي فقط هي التبرعات الخيرية حقا باعتبارها تبرعات، مثل حملات لدفع الفواتير الطبية للشخص أو طلبات التبرع من قبل منظمة غير ربحية مسجلة.

من غير المحتمل أن تكون المساهمة في نشاط تجاري من الناحية القانونية "تبرعا".

هدايا

معظم الشركات الصغيرة تفكر في إيرادات تمويل الجماعي كهدية. والسبب في ذلك هو أن المساهمين لا يحصلون على مخزون أو يتوقعون السداد، لذلك هم ببساطة تقديم هدية من حسن النية. وعندما يكون ذلك صحيحا، تطبق قواعد ضريبة الهدايا، والمبالغ التي تساهم في حملات تمويل الجماعي هي عموما أقل من الحد الأدنى الذي تصبح فيه الهدايا خاضعة للضريبة.

والمشكلة هي أن المساهمين غالبا ما يحصلون على شيء ذي قيمة مقابل مساهمتهم، لذلك لا يمكن أن تقع قانونا في فئة هدية.

الدخل الخاضع للضريبة

عندما يحصل أحد المساهمين على قيمة ما، تصبح المساهمة خاضعة للضريبة. عادة، تحدد الحملة الحد الأدنى من التبرعات لتلقي منتج أول تشغيل أو شهادة هدية صالحة عند إطلاق المنتج. في تلك الحالات، مساهمة تمويل الجماعي من الناحية الفنية لا تختلف عن بيع في متجر على الانترنت أو في تسجيل النقدية.

قد تكون هناك حجة لتقسيم المساهمة إلى هدية جزئيا وبيع جزئي، كما هو الحال عندما تبيع مؤسسة خيرية سلع فوق القيمة السوقية. القيمة السوقية للبند تعتبر بيع، ويصبح المبلغ المتبقي تبرعا للجمعيات الخيرية.

المشكلة في سياق تمويل الجماعي هو أن مصلحة الضرائب من المرجح أن ينظر إليها على أنها مجرد صفقة تجارية.أي فرق في القيمة يمكن أن يكون إما خصم أو قسط المتبني المبكر وليس هدية. وقد يكون الاختيار المأمون هو النظر في المساهمات التي يحصل فيها المساهم على شيء من المبيعات والتبرعات التي لا يحصل فيها المساهم على أي هدايا.

ماذا عن ضريبة المبيعات؟

عندما يتلقى المساهمون شيئا من القيمة، قد يتم تطبيق ضرائب المبيعات أيضا.

فكر في الأسئلة التالية:

• هل المنتج أو الخدمة المساهم يتلقى شيئا يخضع لضريبة المبيعات في ولايتك؟
• هل يطلب منك تحصيل ضريبة المبيعات للمشتريات عبر الإنترنت من قبل المقيمين خارج الولاية؟
• هل لديك اتصالات بدولة أخرى قد تتطلب منك تحصيل ضريبة المبيعات على المشتريات التي يتم شحنها إلى تلك الدولة؟
• هل تخضع هذه الدولة للمنتج أو الخدمة لضريبة المبيعات؟

تذكر أنه نظرا لأن قوانين الولاية والفيدرالية مختلفة، فإن تحديد ما إذا كنت تدفع ضريبة المبيعات وضريبة الدخل الفدرالية وضريبة الدخل على الولاية هي ثلاثة أسئلة منفصلة. يجب عليك الحصول على التوجيه المهني المناسب من خلال خدمات مسك الدفاتر الرسمية لكل من هذه الأسئلة.

لتكون آمنة، والحصول على مساعدة تتبع الإيرادات تمويل الجماعي الخاص بك مع خدمات المحاسبة عبر الإنترنت المؤهلين.

وهذا قد يعني الدعم في إدارة الإيصالات والفواتير، وتتبع المبيعات القابلة للتنفيذ أو تقديم النماذج والتقارير المناسبة لضمان البقاء على الجانب الأيمن من القواعد الضريبية وإجراءات مسك الدفاتر.