حسابات أوغما و أوتما - نقل الهدايا إلى القصر

يمكن استخدام الحسابات الخاصة بالهدايا الموحدة إلى القصر (أوغما) و أوتما (التحويلات الموحدة إلى القصر) لمساعدة الآباء على تجميع مبالغ كبيرة من المال للمساعدة في دفع تكاليف تعليم أطفالهم. وهذه هي في الأساس حسابات حضانة تستخدم لنقل بعض الأصول إلى الأطفال الذين لا يمكن أن يكونوا من كبار السن بما فيه الكفاية لامتلاكهم. وقد أنشئت أصلا لأن معظم الدول لا تمنح القصر الحق في أن يصبحوا طرفا في عقد قبل بلوغهم سن الرشد.

وهذا يعني أنها لا تملك معظم أشكال الاستثمار مثل الأسهم والسندات، والمعاشات التقاعدية، وصناديق الاستثمار المشتركة، أو التأمين على الحياة.

وجد الآباء الذين يريدون نقل السيطرة على هذه الأصول لأغراض التعليم الجامعي والميزة الضريبية أنه لا توجد طريقة مبسطة للقيام بذلك. ويتيح قانون الهدايا الموحدة للقاصرين طريقة لإنشاء حساب تكون فيه شروط الثقة مدفوعة بقانون حكومي وليس وثائق ثقة فردية. ولذلك، فإن خدمات المحامي أو الوصي المعين من قبل المحكمة لا يطلب منها عادة صياغة الوثائق اللازمة. وقد سن قانون النقل الموحد للقاصرين للسماح بنقل أنواع أخرى من الممتلكات مثل الفن والعقارات والبراءات والإتاوات عن طريق الميراث.

في حين أن حسابات أوغما و أوتما لم تكن مصممة خصيصا للمساعدة في إنقاذ الجامعة، بدأت العديد من الأسر في استخدامها لهذا الغرض لأنها توفر مزايا ضريبية معينة.

ونظرا لأن الأصول المحولة تعتبر ملكا للقاصر، يمكن لهذه الحسابات أن تستفيد من "ضريبة كيدي" التي تسمح بدخول مبلغ معين من دخل القاصر بدون مبالغ، ومبلغ متساو للضريبة على ضريبة الطفل والتي ينبغي أن تكون أقل بكثير من معدل الضريبة للوالدين.

ويتوفر المبلغ الإجمالي عندما يصل القاصر إلى سن الرشد الذي عادة ما يكون على حق في الوقت الذي يحضر فيه الطالب الكلية. وفيما يلي بعض الأمور التي يجب مراعاتها إذا كنت تفكر في تحويل الأصول إلى طفلك الآن للمساعدة في دفع تكاليف الكلية في المستقبل:

• تأكد من أن هذا هو ما تريد حقا القيام به: على الرغم من فوائدها، قواعد حول كيفية استخدام المال وفي أي عمر يجب أن يتم تسليمه بالكامل إلى الطفل. حتى إذا قرر طفلك عدم الالتحاق بالجامعة، فسيتم تحويل الأموال. إذا كنت لا تعتقد أن الطالب سوف يكون قادرا على إدارة هذه الأموال بشكل صحيح، قد يكون من الأفضل استخدام حساب الثقة العادية حيث يمكنك الحفاظ على مزيد من السيطرة.
• تحقق من قوانين الولاية الخاصة بك: ليس كل الدول لديها هذا الخيار المتاحة، وتلك التي لديها قوانين مختلفة تؤثر على تنفيذها. تحقق من قواعد دولة منزلك للتأكد من أنك مرتاح لجميع أحكامه قبل الاستثمار في هذا النوع من الحسابات.
• يمكن للآخرين التبرع: وبما أن الكثير من الناس يستطيعون التبرع لهذا النوع من الحسابات، فقد يكون أقل تعقيدا من قيام كل طرف بإنشاء نوع منفصل من الاستثمار. وبهذه الطريقة يمكن للآباء والأجداد والعمات والأعمام والأقارب الآخرين وحتى الأصدقاء المساعدة في دعم تعليم الطفل في المستقبل. احترس من أية عواقب محتملة على ضرائب الهدايا، وتذكر أن هذه التحويلات غير قابلة للنقض، لذا لن تتمكن من تغيير رأيك في مرحلة ما في المستقبل.
• كن حذرا بشأن الوصي الخاص بك: إذا توفي الشخص الذي يقوم بدور الوصي قبل بلوغ الطفل سن الرشد، فإن أصول الثقة قد تكون خاضعة للضريبة كجزء من تركة الوصي. وقد يكون من الحكمة النظر في تسمية بنك أو طرف مستقل آخر كأمين.
• النظر في الآثار المالية المترتبة على المعونة: يمكن إنفاق الأموال قبل الجامعة لأن تحويل الأصول التي يتم تحصيلها كطالب فقط هو تقديم طلب المساعدة المالية (فافسا) يمكن أن يؤثر سلبا على مقدار المساعدات المالية المتاحة. قد يختار بعض الآباء لمجرد الاستمرار في الاستثمار بأسمائهم الخاصة، واتخاذ ضرب الضرائب لبضع سنوات، ومن ثم هدية المال مباشرة للطالب في كميات صغيرة خلال الكلية لدفع النفقات أو بعد الكلية للمساعدة في سداد القروض الطلابية .

كما هو معروف أيضا: أوجما، كوستوديال أكونتس، كيدي تاكس أكونتس، كيد's أكونتس، كوليج أكونتس

سبلينغس البديلة: أوت-موه