هل يجب أن تكون أصول الهدايا من خلال صندوق أوتما أو حساب أمانة؟

عندما يرغب الوالدان أو الأجداد أو الأعمام أو العمات أو العوائل أو غيرهم من أفراد الأسرة السخياء أو المستفيدون في تقديم ثروة إلى طفل قاصر أو أطفال قاصرين، فإن أحد أهم القرارات التي سيواجهونها هو ما إذا كان أن تسجل الأصول بموجب قانون الدولة الموحد لتحويلات القصر، المعروف أيضا باسم أوتما، أو أن تضع الأصول في صندوق استئماني. ولكل من أوتماس والصناديق الاستئمانية فوائد وعيوب فريدة تجعلها مثالية لظروف معينة.

وتحتاج إلى معرفة هذه لتحديد ما هو حق لعائلتك، أو الوضع الذي يمكن أن يكون لها تأثير طويل المدى واسع النطاق على كيفية حماية المال، الذي يسيطر على الأموال، وكيف يمكن وضع رأس المال للعمل. هدفي في كتابة هذه المقالة هو أن أعطيك لمحة عامة رفيعة المستوى لبعض الأشياء التي قد تنظر عندما كنت قد قررت أن كنت ترغب في مساعدة الشاب على المضي قدما في الحياة من خلال بناء محفظة الاستثمار الخاصة بهم.

ما هو أوتما؟ كيف يتم تنظيم أوتماس؟ ما هي مزايا وعيوب أوتماس؟

دعونا نلفت انتباهنا إلى أوتماس. ببساطة، هو أوتما هو نوع خاص من ترتيب الملكية التي أنشئت بموجب قانون النقل الموحد للدولة للقاصرين ويعمل كوسيلة لطفل قاصر لامتلاك الممتلكات. عندما يكون أصل ما بعنوان طفل تحت قانون أوتما، يصبح الطفل مالك الأصول. هدية لا رجعة فيها، وهذا يعني أنه لا يمكن التراجع عن أو عكسها.

ومع ذلك، حتى يبلغ الطفل سن الرشد على النحو المحدد في وثائق أوتما، أو، في غياب المواصفات، كما هو موضح في قانون الولاية، فإنه ليس له الحق في الوصول إلى أو إدارة الأموال. بدلا من ذلك، يتم عقد الممتلكات باسم حارس، لصالح الطفل. في حين أن أوتماس يمكن استخدامها في أي نوع من الأصول تقريبا، بما في ذلك العقارات والملكية الفكرية والمعادن الثمينة والملكية في شراكة محدودة الأسرة، ونحن في طريقنا لمناقشة الوضع الأكثر شيوعا، وهو تسهيل طفل صغير يملك مجموعة من الأسهم والسندات والصناديق الاستثمارية، بما في ذلك صناديق المؤشرات.

تحقيقا لهذه الغاية، أسهل طريقة لإنشاء أوتما هو فتح حساب أوتما الحراسة مع وسيط تاجر. ويمكن القيام بذلك في أي وسيط خدمة كاملة أو وسيط الخصم.

قد يساعدك التوضيح. تخيل أن والد مقره ميسوري، توماس سميث، أنشأ أوتما لابنته، جين سميث. وعلاوة على ذلك، تخيل أنه يريد تسمية نفسه الحارس، والمطلوب لتقييد الأصول إلى آخر موعد ممكن تحت تمثال ميسوري أوتما، وهو 21 سنة. ولتحقيق ذلك، سيقوم توماس بإنشاء حساب أوتما للحفظ لدى شركة وساطة، حيث يكون الحساب والموجودات فيه بعنوان "حامي توماس سميث لجين سميث بموجب قانون ميسوري الموحد للتحويلات إلى القصر حتى سن 21" أو أي شيء مماثل على نحو فعال.وهذا يعني أنه حتى ابنته، جين سميث، يبلغ من العمر 21 عاما، توماس سميث لديه السيطرة الكاملة على الممتلكات أوتما. هو الذي يجب أن يتخذ قرارات الشراء والبيع للاستثمارات أو، كما هو الحال في كثير من الأحيان في حالة الأسر الغنية مع المحافظ التي تمتد على مدى أجيال متعددة، الاستعانة بمصادر خارجية في العمل لشركة إدارة الأصول الأحذية البيضاء.

هذا الترتيب له بعض الفوائد الكبيرة. ومن أهم هذه الأمور أن الأصول تنتمي إلى الطفل، وليست الحارس.

وهذا يعني، على سبيل المثال، على سبيل المثال، كلية 529 خطة الادخار أو حساب مصرفي مع الوالد المدرج كمالك حساب مشترك، إذا كان الوالد أو أمين الحفظ الإفلاس الملف، لا تعتبر الأصول جزءا من الحوزة الإفلاس لأنها تنتمي إلى الطفل. وهذا يعني أن الأموال عادة ما تكون بعيدة عن متناول الدائنين من الوالدين (أو إذا كان الوالد غير الحارس، والدائنين الحاضنين) في حالة وقوع ضربة مالية. ومن ناحية أخرى، فإن ذلك يعني أيضا أن الأصول ستحسب ضد الطفل عند حساب أهلية المعونة المالية للكلية.

حقيقة أن أصول أوتما تنتمي إلى الطفل أيضا يقدم بعض المسؤولية والتعقيد. هناك أمران يتبادران إلى الذهن على الفور.

أولا: كموصي على أوتما، تلتزم توماس بموجب القانون بأن يكون بمثابة أمين ل جين.

وهذا يعني أنه يجب أن يضع دائما مصلحة ابنته فوق بلده فيما يتعلق بالأصول المعنية. وهذا صحيح حتى لو كان توماس هو الذي قدم في الأصل الهدية التي أصبحت ممتلكات أوتما. وهذه نقطة يجب إبرازها وتكرارها. قد تتذكر أنك تعلمت في مقالة تسمى إذا كنت تنفق أموال أوتما لطفلك، فإنك ربما تحطم القانون ، تمتلك جين حقوقا معينة. عندما تصل إلى سن ينتهي أوتما، وقالت انها يمكن أن التماس محكمة "إجبار المحاسبة" من الأمانة، والدها. وهذا يعني أن والدها سيتعين عليها أن تنتج وثائق وإيصالات تظهر فيها كل قرش من أموال أوتما ذهب - كم وردت، وكم تم إنفاقه، وكم تم استثماره، وتواريخ تلك المعاملات، وأداء الاستثمارات، وما إلى ذلك. - تبرير إن كان أي منها قد أنفق على جين باعتبارها في مصلحتها. وعلاوة على ذلك، وجدت محكمة واحدة على الأقل أن الالتزامات التي يحتاج توماس لتغطية كجزء عادي من كونه أحد الوالدين، مثل النفقات الطبية لإنقاذ حياة جين، يجب أن تأتي من توماس وليس من المال انه الموهوبين أوتما باستخدام وهذا الأخير يرقى إلى اختلاس ابنته. وكانت هناك حالات أصدرت فيها المحاكم أوامر إلى أمناء أوتما بتسديد قيمة كل الأموال المسروقة أو المختلسة، بالإضافة إلى الفوائد و / أو إيرادات الاستثمار الضائعة. (حقيقة أنك لا تسمع عن هذه الحالات في كثير من الأحيان بشكل رهيب في كثير من الأحيان هو دليل على حقيقة أن العديد من الأطفال لا يحرصون على محاولة إرسال والدهم إلى السجن ولكن لا يخطئ، وإمكانية العواقب المدنية والجنائية هناك).

ثانيا: نظرا لأن أصول الطفل تنتمي إلى الطفل، فإن هذا يعني أن الطفل لديه السيطرة الكاملة والكامل على كيفية استخدام هذه الأصول عندما يبلغ سن انتهاء أوتما.إذا كنت وضعت المال في أوتما تتوقع ابنك أو ابنتك للذهاب إلى مدرسة طب الأسنان، لا يوجد شيء يمنعهم من أخذ النقدية، والقيادة إلى لاس فيغاس، وإنفاق كل ذلك على عطلة نهاية الأسبوع ديبل من الزائدة والغباء. هذا هو الثمن الذي يجب أن تدفع لسهولة أوتما في الإدارة، وانخفاض التكاليف، وصيانة شبه جهد طوال حياته (يفترض، بالطبع، أن كنت تتعامل مع أصول بسيطة إلى حد ما مثل الأسهم المشتركة وسندات الشركات التي عقدت من قبل المالية المؤسسة التي توفر بيانات الحساب العادية). هناك بعض الطرق التي يمكن أن تخفف من هذا القلق ولكنها محدودة. في ولاية بنسلفانيا، على سبيل المثال، من الممكن إنشاء أوتما في بعض الظروف التي لن تنتهي حتى يبلغ الطفل سن 25، وهو أكبر بكثير مما يسمح به في العديد من الدول الأخرى.

على الرغم من أنه وصف مضلل وغير دقيق بشكل كبير، فإن الأثرياء هم أكثر عرضة للاستفادة من أوتماس من الفقراء، وإهداء أطفالهم النقدية، والممتلكات، أو الأوراق المالية من خلال أوتما - أوتما وصفت بأنها "الرجل الفقير صندوق استئماني "لأنها توفر بعض مزايا صندوق استئماني دون وجود الكثير من النفقات وتكاليف الصيانة. في الحقيقة، فإن أطفال الأثرياء على الأرجح لديهم أوتماس و صناديق استئمانية.

ما هو الصندوق الاستئماني؟ كيف يتم تنظيم صناديق الأمانة؟ ما هي مزايا وعيوب الصناديق الاستئمانية؟

الثقة هي بنية قانونية يتم إنشاؤها عندما يتم تخصيص الأصول لصالح شخص لا يسيطر على تلك الأصول. على وجه التحديد، دعونا ننظر إلى الصناديق الاستئمانية بين فيفوس، والتي هي الثقة التي يتم إنشاؤها خلال حياة المانح. وفي هذه الحالات، يقرر الشخص المعروف باسم المانح أنه يريد أن يخصص ممتلكات - نقدية أو عقارية أو أوراق مالية لا يهم - لصالح شخص آخر أو مجموعة من الأشخاص تعرف باسم المستفيد أو المستفيدين. ويريد المانح أن تدار هذه الممتلكات بطريقة محددة، على مجموعة محددة من الشروط، للامتثال لرغباتها. ويضع محامي المانح وثيقة قانونية تعرف باسم صك الثقة. ويوضح هذا الصك الاستئماني عددا من الأحكام والتفاصيل المتعلقة بالثقة، والتي قد تتضمن تعليمات بشأن كيفية استثمار الأموال، والشروط التي سيتم توزيع الأموال عليها، وأي عدد من البنود الإضافية. ويسمى الصك الاستئماني الوصي أو الشخص أو المؤسسة التي تملك حق ملكية الأصول لصالح المستفيدين أو الذين يجب أن يتصرفوا بصفة أمانة. في بعض الأحيان، سوف تسمى الثقة أيضا ما يسمى "حامي الثقة"، في كثير من الأحيان صديق العائلة المقربين، الذي لديه القدرة على إزالة الوصي أو أداء بعض الوظائف الأخرى لتكون بمثابة فحص على سلطة القيم. وعادة ما يكون المانح هو الوصي خلال حياته، ولكن ليس دائما، ويعين الوصي خلفا له عندما يتوفى أو يصبح عاجزا عن العمل.

إذا كانت الثقة لا رجعة فيها، وهذا يعني أنه لا يمكن تغييرها أو التراجع عنها، فإن الثقة سوف تحصل على التسجيل لرقم التعريف الضريبي الخاص بها، وتقديم الإقرار الضريبي الخاص بها مع الحكومة الاتحادية وحكومات الولايات، ودفع الضرائب على بعض الأرباح غير الموزعة .ويتم ضغط معدلات الضرائب على الصناديق الاستئمانية بحيث تصل الثقة إلى أقساط ضريبية أعلى بكثير مما تفعله مع إيداع الضرائب الفردية أو الشركات. وكان هذا نتيجة لرغبة الكونغرس، من منظور السياسة العامة، لتجنب خلق الثقة التي تفاقمت غير معوقة للأجيال، وتراكم كميات فاحشة من رأس المال وخلق الأرستقراطية الحديثة. ويذهب التفكير إلى أنه من خلال التحفيز الشديد لتوزيع أصول الثقة، من الأرجح أن تنفق الأموال أو تبرع بها، مما يعود بالنفع على المجتمع.

تتمثل الميزة الرئيسية لاستخدام الصندوق الاستئماني في أنه يمكن تخصيصه لتلبية احتياجاتك. أي أنه يمكنك تصميم أي حل تقريبا شريطة ألا ينتهك قرار القضاء بأنه فظيع جدا يتنافى مع السياسة العامة؛ ه. ز. ، لا يمكنك أن تسدد دفعات الصندوق الاستئماني على أن يظل المستفيد عضوا في دين معين، أو يتزوج من شخص من نفس العرق، أو يحرمه من الزواج من شخص من نفس الجنس. على سبيل المثال، يمكنك إنشاء ما يسمى "الثقة الحافزة" التي تجعل الدفعات بناء على المستفيد الذي يصل إلى بعض مراحل الحياة، مثل التخرج من جامعة لمدة أربع سنوات في فترة زمنية لا تزيد عن خمس سنوات مع حد أدنى معين أو ما يعادله من المال الذي يضعونه في حسابات التقاعد على أساس الدولار مقابل الدولار، مما يوفر لهم إنفاق المال للاستمتاع.

وبصرف النظر عن التعقيد الإداري الإضافي، فإن الصناديق الاستئمانية لها جانب سلبي كبير، وهو التكلفة. تتطلب الصناديق الوقت والجهد والتعرض لبعض المسئولية تجاه القيم. وغالبا ما يتم تعويض الأمناء، ولا سيما الأمناء المهنيين. علی سبیل المثال، إذا کان لدیك صندوق استئماني عادي الفانیلیا وھو واضح إلی حد ما - e. ز. ، تركت وراء 500،000 دولار لأبنة أو ابن أخ مع دفعات 3 في المئة لتبدأ في عيد ميلادهم 21 والثقة توزيع جميع أصولها في عيد ميلادهم ال 30 - هل يمكن استخدام خدمات مكان مثل الطليعة. في حالة فانجارد، تخسر الكثير من القدرة على شراء الأوراق المالية الفردية، ولكن، اعتمادا على نسبة حساب صناديق الاستثمار المشتركة التي يتم اختيارها، إجمالي التكاليف الخاصة بك شاملة شاملة باستثناء الضرائب وربما سيتم تشغيل ما يقرب من 1. 57 في المئة سنويا من رأس المال، وهو صفقة جذابة إلى حد ما. (هذه ليست توصية لطليعة، وأنا ببساطة استخدامها لإثبات هيكل التكلفة الأساسية في واحدة من المجموعات الرئيسية لإدارة الأصول التي لديها أيضا القدرة على العمل كأمين مهني.) إذا كان لديك ثقة أكثر تعقيدا بكثير، هذه الرسوم يمكن أن تكون أعلى بكثير ولكن هذا هو ببساطة الحياة. التعامل معها أو الاستعداد للالتفاف في قبركم. على سبيل المثال، إذا كنت رجل أعمال ناجحا مع حياة حب كارثية - وهو أمر كان من المعروف أن يحدث - تخيل إذا تركت وراء عشرات الآلاف من فدادين من مشجرة تهدف إلى الاستفادة من العديد من الأطفال عبر علاقات متعددة بطريقة أن الوالد القانوني من الطفل لم يكن لديه الوصول إلى المال، مما يساعد على ضمان الخاص بك خارج الربيع، والخاص بك خارج الربيع فقط، انتهى الغني.وعند مرورك، سيحتاج الأمر إلى إدارة موارد الطبيعة و / أو بيعها على الأرجح. إذا كان لديك الكثير من الشروط الدقيقة في الثقة، وسوف تتخذ العناية الواجبة والاهتمام لإدارة ذلك. الحصول على استعداد لدفع أكثر من ذلك بكثير. فإن عدة نقاط مئوية في السنة قد لا يكون أمرا لا يمكن تصوره. انها تكلفة توفير راحة البال أن عمل حياتك لن تبدد. أو، على الأقل، أن فرص عملك يجري تبديدها تقلص إلى حد كبير ومعزولة إلى واحد أو أكثر من المستفيدين. أود أن أقترح بلطف أن هذه ليست منطقة كنت تريد أن تأخذ عرض السعر المنخفض. وبطبيعة الحال، تأكد من أن التكاليف معقولة ومتسقة مع معايير الصناعة، ولكن في نهاية المطاف، ونماذج الخدمة والقدرات مسألة بقدر أداء الاستثمار نسبة إلى معيار عند مواجهة الوضع مثل واحد وصفها. إذا كان الأداء الضعيف ل S & P 500 بنسبة 2 في المائة سنويا هو تكلفة التأكد من أن ميراث طفلك لا ينتهي في يد أحد الزوجين السابقين، فقد يكون من المال جيدا.

الذي يترك السؤال - أيهما أفضل، أوتما أو صندوق استئماني؟

كما قد يكون لديك شك في أن تحديد ما إذا كان الاتحاد أوتما أو صندوقا استئمانيا أفضل في أي حالة معينة يعتمد على عدد من العوامل. أهم ثلاثة:

• مبلغ المال الذي تفكر في وضعه جانبا للطفل القاصر. بشكل عام، ولكن ليس دائما، كلما قلت الكمية، كلما زادت رغبتك في الذهاب مع أوتما على الرغم من ذلك، يبدو مرة أخرى وكأن الأسر الغنية هي التي تستفيد من أوتماس أكثر من ذلك، مع إقرانها مع صناديق استئمانية محددة المقاصد.
• القيود التي تريد وضعها على المال. إذا أصرت تماما على أن الأموال تستخدم لغرض محدد - مرة أخرى، ضمن حدود السياسة العامة التي يسمح بها القضاء لأن الأموال في الثقة لم تعد لك - أوتما لن يكون مثاليا.
• الحاجة إلى حماية الأصول. ويمكن للمحامين الجيدين في كثير من الأحيان استخدام الصناديق الاستئمانية بطرق ذكية لحماية المستفيدين بما يتجاوز ما قد يكون ممكنا مع أوتما. هذا قد لا يكون دائما مثالية من وجهة نظر الحضارة - ه. ز. ، طالب المدرسة الثانوية الذي يحصل على حالة سكر، ومحركات الأقراص، ويقتل شخص ما من المحتمل أن يكون الأصول أوتما وصلت في دعوى المسؤولية حيث يمكن أن يكون من الصعب جدا اقتحام ثقة منظمة بشكل صحيح، وخاصة إذا كان هناك مستفيدين محتملين أو لا يزال. (عند مناقشة الصناديق الاستئمانية، فإن الأشخاص المتبقين هم الأشخاص الذين يرثون الثقة في حالة وفاة المستفيد، فعلى سبيل المثال، إذا أنشأت الثقة التي وفرت دخل الحياة لأبنة أختك، ثم قالت، عند وفاتها، أو الذهاب إلى أولادها، أو ربما الصدقة، أو الأطفال أو الأعمال الخيرية ستكون باقية.)

في أي حال، هذا هو المجال الذي تحتاجه تماما لإجراء مناقشة جادة مع المستشارين المؤهلين، بما في ذلك المحامي العقاري، سلطة الائتلاف المؤقتة التي لديها الألفة مع الضرائب الثقة، و، اعتمادا على الأصول، وربما مستشار الاستثمار المسجل، وخاصة إذا كنت تتعامل مع مبالغ ذات مغزى من المال.