ما هي حسابات أوغما و أوتما الإيداعية؟

يمكن للوالدين والطلبة الذين يكملون حاليا برنامج فافسا والتعلم عن المساعدات المالية أن يرفضوا أنفسهم لعدم وجود خطة أفضل للدفع للكلية. عندما يتعلق الأمر بتكاليف الكلية، يمكن للتخطيط القليل أن يقطع شوطا طويلا. هناك العديد من الطرق المفيدة لتوفير المال لتعليم كلية طفلك، ولكل منها إيجابيات وسلبيات خاصة بها. وأحد الأساليب التقليدية هو فتح حساب حضانة يمكن للأطفال الوصول إليه عندما يصبحون بالغين، ولكن هذا لا يضع أي معايير تعليمية بشأن كيفية إنفاق الأموال.

هذا ليس حساب التوفير فقط التعليم وأطفالك قد تستخدم الأموال التي تستثمر مع ذلك يحلو لهم. خيار آخر هو استخدام حساب أوجما أو أوتما.

ما هي حسابات أوغما و أوتما الحراسة؟

تعتبر حسابات أوغما و أوتما من حسابات التوفير الكلية. إن قانون التوحيد الموحد إلى قانون القصر (أوغما) وقانون النقل الموحد إلى قانون القصر (أوتما) ليسا سوى حسابات حضانة، تستخدم لحساب وحماية الأصول للقاصرين حتى يبلغوا سن الرشد في ولايتهم. وعادة ما تسمح هذه الحسابات باستثمارات الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشترك، ولكن ليس الاستثمارات عالية المخاطر مثل خيارات الأسهم أو الشراء على الهامش. ونظرا لأن الأصول تعتبر ملكا للقاصر، فإن مبلغا معينا من دخل الاستثمار سيصبح غير خاضع للضريبة، في حين يخضع مبلغ متساو للضريبة على معدل الضريبة للطفل، بدلا من معدل الوالدين.

العيوب المحتملة

نفس المنفعة الضريبية التي تجعل الحسابات الاستثمارية جذابة يمكن أيضا جعلها غير جذابة.

بعد الحصول على أول مبلغ من المال في الدخل من الضرائب المرتفعة، يتم فرض ضريبة على الدخل الزائد على الشريحة الضريبية الهامشية للوالدين. هذا لن يحدث في القسم 529 خطة أو كوفرديل إسا.

يتطلب تنسيق الحساب أيضا وصي لتسليم السيطرة على الأصول إلى الطفل في أي مكان من سن 18 إلى 21، اعتمادا على الدولة.

في حين أن الوالدين الذين لديهم علاقة جيدة مع طفلهم قد يكون قادرا على إجبار تلك الأصول في الواقع أن تنفق في الكلية، والعلاقة المتوترة قد تمثل مشكلة.

ما هي المزايا الضريبية؟

يسمح لكل طفل يقل عمره عن 19 سنة (أو 24 طالبا بدوام كامل)، الذي يودع كجزء من الإقرار الضريبي للوالدين، الحصول على مبلغ معين من "الدخل غير المكتسب" بسعر مخفض. في عام 2016، على سبيل المثال، يعتبر أول $ 1، 050 معفاة من الضرائب، ويخضع للضريبة التالية 1، 050 على قوس الطفل، وهو 10٪ لضريبة الدخل الاتحادية. ويخضع أي شيء فوق هذه المبالغ للضريبة بمعدل الوالدين، الذي قد يصل إلى 35٪. هذا الإعفاء لكل طفل وليس لكل حساب.

ما هي النفقات المؤهلة؟

يمكن أن يبدأ الانسحاب من قبل الوصي لصالح الطفل ما دامت النفقات مخصصة للاحتياجات المشروعة. ويمكن دفع أي مصروفات تعود بالنفع على الطفل، مثل نفقات التعليم قبل الجامعي، من حساب الوصاية، بناء على تقدير أمين الحفظ. على عكس حسابات التوفير الكلية الأخرى، ومع ذلك، هذه النفقات لا تقتصر على التعليم ويمكن استخدامها لأي شيء يتعلق بالطفل. وبالمثل، بمجرد أن يصبح طفلك بالغ القانونية، يمكنهم استخدام المال دون قيود.

هل هناك تأثير على أهلية المعونة المالية الاتحادية؟

تعتبر الحسابات الاحتجازية من أصول الطفل وتحسب مقابل المساعدات المالية. ومن المتوقع أن تستخدم حوالي 20٪ من هذه األصول لتمويل تعليم الطالب في أي سنة معينة.

قواعد المساهمة

لا توجد حدود للمساهمات. ومع ذلك، فإن الشخص الذي يخصص جانبا من المال في أحد هذه الحسابات يجب أن يكون على علم بكيفية تأثير الهدايا الكبيرة على ضرائب الهدايا السنوية واستثناءات ضريبة العقارات مدى الحياة، لذلك فمن المفيد استشارة مستشار مالي.

الأموال غير المستخدمة

يجب توزيع أي أموال غير مستخدمة في الوقت الذي يصل فيه الطفل إلى سن الرشد أو الحد الأقصى للعمر المسموح به لحسابات الإيداع في ولايته. بالنسبة لحسابات أوغما الكلاسيكية، يحدث ذلك عادة في سن 18 عاما. بالنسبة إلى حسابات أوتما الأحدث، عادة ما يكون عمره 21 عاما، ولكن قد يكون عمره أقل من 25 عاما.

على عكس خطط القسم 529 و كوفرديل إسا، لا توجد قدرة على تحويل الحساب إلى طفل آخر أو تغيير المستفيدين.