ما هو تعريف الاسترداد الضريبي؟

هناك العديد من الفوائد من استخدام الاستثمارات المواتية للضرائب لتحقيق أهداف معينة في الحياة. اثنان من أفضل الأمثلة تستخدم حسابات مؤهلة لإنقاذ للتقاعد أو لتعليم الكلية في المستقبل. وفي معظم الحالات، تنمو المبالغ في هذه الحسابات دون أن تخضع لضرائب الدخل. عندما تبدأ عمليات السحب، عادة ما يكون هناك نوع من المزايا الضريبية. هذا، بالطبع، هو عندما يذهب كل شيء كما هو مخطط لها.

ولكن الحياة لا تعمل دائما تماما. في بعض الأحيان تحتاج إلى إجراء سحب من هذه الخطط قبل تاريخ محدد، أو هناك حاجة لعائدات لأغراض أخرى. وهذا هو عندما يمكن فرض عواقب ضريبية ضارة.

كلية 529 خطط الادخار هي مثال مثالي لهذا الوضع. وعند تراكمها على مر السنين وتوزيعها على نفقات التعليم المؤهل، فإنها يمكن أن تقلل إلى حد كبير من حجم المساعدات المالية المطلوبة. ولكن، إذا استخدمت التوزيعات لأغراض غير مؤهلة، فإنها يمكن أن تخضع لإعادة الاستيلاء الضريبي.

في الأساس، كنت قد أخذت الاقتطاعات الضريبية أو الإعفاءات الضريبية من ضرائب الدخل الخاص بك على مر السنين مع الوعد باستخدام المال لتعليم كلية طفلك. وإذا لم يحدث ذلك لسبب ما، فإن جزء المكاسب قد يخضع لعقوبة ضريبية على الدخل الاتحادي. بالإضافة إلى ذلك، قد يطلب منك العودة ودفع ضرائب الدولة التي كانت ستدفعها على هذه المبالغ.

استخدم هذا الاستعراض لتحسين فهمك لعمليات الاسترداد الضريبية، بما في ذلك ما إذا كنت معرضا للخطر أم لا.

-

الاسترداد الضريبي والکلیة التخطیط المالي

في حالات التخطیط المالي للکلیة، تحدث الاستعادة الضریبیة في أغلب الأحیان عندما یتم أخذ توزیع غیر مؤھل من القسم 529 الذي ساهمتھ دافع الضرائب، ومن ثم دعوى ضريبية لمساهمة ذلك العام.

على الرغم من عدم وجود خصم ضريبي على الدخل الفدرالي للمساهمة في 529 برنامج ادخار جامعي، فإن بعض الدول قد تسعى إلى استعادة ضريبة ضريبة الدخل المستحقة إذا كنت قادرا على خصم المساهمات الأصلية على عائد ضريبة الدخل في الولاية. وتتاح هذه الحوافز لأكثر من 30 ولاية، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا.

إذا كان هناك أي فرصة أنك سوف تتخذ توزيع غير المؤهلين، فمن المهم جدا أن تفهم أحكام إعادة الاستيلاء على الضرائب من الدولة الخاصة بك. كاليفورنيا، على سبيل المثال، ليس لديها خصم ضريبة الدولة، لذلك ليس هناك إعادة الاستيلاء. ومع ذلك، فإن الانسحاب غير المؤهل من قبل دافعي الضرائب في كاليفورنيا يخضع لضريبة إضافية بنسبة 5٪ في ولاية كاليفورنيا على جزء الأرباح، ولكن فقط إذا كان خاضعا لضريبة إضافية إضافية بنسبة 10 في المئة فيدرالية إضافية.

بالنسبة لخطط المدخرات المباشرة أو المستشارية في نيويورك، يخضع الجزء الرئيسي من عمليات السحب والانسحاب غير المؤهل لضريبة نيويورك إلى حد التخفيضات الضريبية السابقة في نيويورك، ولكن فقط بعد إزالة المساهمات غير المخصومة .في إنديانا، يجب على صاحب الحساب دفع ضريبة تساوي 20 في المئة من الانسحاب غير المؤهل من خطة 529، إلى حد أن أي ادعاءات الضرائب في ولاية انديانا ادعي سابقا.

قد تشمل عمليات السحب غير المؤهلة لهذا الغرض عمليات السحب ولكن لا تشمل عمليات السحب التي يتم إجراؤها نتيجة وفاة المستفيد أو عجزه أو سحبه بسبب تلقي المستفيد للمنحة الدراسية. في هذه الحالة، ينطبق الاسترداد أيضا على أي حساب ينتهي خلال 12 شهرا من تاريخ فتح الحساب.

إعفاءات إعادة الاسترداد الضريبي

تشمل التوزيعات غير المؤهلة الخاضعة لإعادة الاسترداد الضريبي عموما أي توزيع لا يتعلق بأغراض التعليم العالي، وغالبا ما يشمل ذلك التمديد إلى برنامج الادخار في كلية أخرى في الولاية. ولكن هناك بعض الحالات التي قد لا تضطر لدفع ضريبة الدخل الاتحادية أو 10٪ عقوبة، أو تخضع لحكم الدولة إعادة الاستيلاء على الضرائب. ويشمل ذلك وفاة المستفيد، أو التوزيعات بسبب الإعاقة، أو الحضور في أكاديمية عسكرية أمريكية، أو تلقي مساعدات مالية كافية أو منح أو مساعدات أخرى لتغطية نفقات الكلية.

من المهم جدا أن تفهم كل من المزايا الضريبية والعواقب الضريبية المحتملة للاستثمار في خطة التوفير 529 لتعليم طفلك. تحدث إلى مستشار مالي على دراية بقوانين الضرائب المحددة في ولايتك لتحديد كيفية تأثرك بإعفاءات الاسترداد الضريبي.