ما هي القاعدة 55

إذا كان لديك خطة 401 (k)، فمن المحتمل أنك تعرف بالفعل أن هناك عقوبة بنسبة 10 في المائة تقريبا لسحب الأموال قبل بلوغها 59 عاما.

هناك استثناءات لقاعدة التوزيع المبكر هذه، ويؤثر أحدها على المتقاعدين على وجه الخصوص. ويعرف هذا القانون بقاعدة خدمة الإيرادات الداخلية رقم 55. إذا كنت تبلغ من العمر 55 عاما أو أكثر، فهذا أمر يجب معرفته.

ما هي القاعدة ال 55؟

تسمح قاعدة 55 إرس للموظف الذي يتم تسريحه أو إلغائه أو إنهاء عمله بين سن 55 و 59 1/2 بسحب الأموال من 401 (k) أو 403 (b) ) خطة دون عقوبة.

هذا ينطبق على العمال الذين يتركون وظائفهم في أي وقت خلال أو بعد عام 55th عيد ميلاد.

تنطبق القاعدة رقم 55 على الأصول في حسابك الحالي 401 (k) أو 403 (b) - الذي تستثمره في الوظيفة التي تغادرها عند بلوغك 55 عاما أو أكثر. إذا كان لديك المال في 401 (ك) السابق أو 403 (ب)، فإنه ليس مؤهلا للإعفاء من عقوبة السحب المبكر. يجب عليك الانتظار حتى سن 59 1/2 لبدء سحب الأموال إذا كنت ترغب في القيام بذلك دون دفع عقوبة 10 في المئة.

لا تنطبق قاعدة 55 هذه على حسابات التقاعد الفردية (إيراس). إذا كنت ستنقل الأصول إلى حساب إيرا عند ترك وظيفة، فلن تكون مؤهلا للانسحاب المبكر بموجب القاعدة 55.

ما هو القسم 72 (t) التوزيع؟

هناك طريقة أخرى لإخراج 401 (ك)، 403 (ب) وحتى أصول التقاعد إيرا إذا تركت وظيفة قبل سن 59 1/2. ويعرف ذلك بالإعفاء الدوري المتساوي تقريبا (سيب)، أو التوزيع الوارد في القسم 72 (t) من مصلحة الضرائب.

باستخدام هذا النوع من قاعدة التوزيع، سوف تبدأ بحساب متوسط ​​العمر المتوقع الخاص بك، واستخدام ذلك لحساب خمس دفعات متساوية إلى حد كبير من خطة التقاعد لمدة خمس سنوات على التوالي قبل سن 59 1 / 2. ومع ذلك، قد تحدث التوزيعات في أي عمر، ولا تكون ملزمة بنفس عتبة 55 سنة كقاعدة 55.

هل يجب أن تأخذ إما التوزيع؟

القدرة على أخذ المال في وقت مبكر هو شبكة أمان كبيرة لأولئك الذين يجب أن يتقاعد قبل 59 سنة 1/2. ولكن إذا كان من الممكن إقفال وإيجاد وظيفة أخرى، وظيفة بدوام جزئي أو العمل كمستشار، قد يكون من المنطقي السماح للنمو الاستمرار في النمو والضرائب المؤجلة، وحتى ستينات الخاص بك. إن أخذ الأموال في وقت مبكر قد يقلل من قيمة محفظتك على المدى الطويل. ويصدق هذا بشكل خاص إذا كانت سنوات التقاعد الأولى سيئة بالنسبة للسوق. إذا كنت تتوقع أن تعيش حياة طويلة، والتوزيعات في وقت مبكر يمكن أن تضع دخلك في المستقبل في خطر.

فكر بعناية في توقيت جميع قرارات سحب المحفظة. العمل مع مستشار الضرائب، مخطط مالي أو مسؤول خطة التقاعد لوضع استراتيجية الانسحاب المستدام.

مزيد من المعلومات في إرس بوبليكاتيون 575.