أفكار التخطيط الضريبي في نهاية العام للعاملين لحسابهم الخاص

لدى أصحاب الأعمال الحرة وغيرهم من دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص العديد من استراتيجيات التخطيط الضريبي المتاحة لهم، ولكن هذا يعني أنهم عادة ما يتخذون بعض القرارات قبل نهاية العام. يمكن أن تساعد الاستراتيجيات التالية في تخفيف تكلفة بعض الضرائب وتحسين الوضع الضريبي بين السنوات الحالية والمستقبلية. وهي تنقسم إلى أربع فئات أساسية: التعجيل بالإيرادات أو تأجيلها، وتسريع الخصومات أو تأجيلها.

التسارع والتأجيل - كيف يعمل

تسريع الدخل يعني أنك سوف تحاول تحقيق المزيد من الدخل هذا العام، وخاصة الدخل الذي هو على أعتاب لأنه قد يكون من المؤجل أن يؤجل حتى العام المقبل . وبالمثل، فإن التعجيل بالاقتطاعات يعني إنفاق المال على النفقات التي ستؤدي إلى خصم الضرائب الآن.

تعني الإيرادات المؤجلة تأجيل أو تأخير استلام إيرادات معينة حتى سنة مقبلة. إرجاء الخصومات يعني التوقف عن إنفاق المال على النفقات القابلة للخصم من الضرائب حتى العام المقبل أو السنوات اللاحقة عندما تكون هذه الاستقطاعات أكثر فائدة لحالتك الضريبية بعد ذلك.

تسريع الدخل و / أو تأجيل الخصومات وظائف لزيادة مقدار الدخل الذي يخضع للضريبة في السنة الحالية. قد يكون هذا إستراتيجية مفيدة إذا دخل دخلك في شريحة ضريبية أقل هذا العام مقارنة بما تتوقع أن يكون عليه في العام المقبل. يؤدي تأجيل الدخل و / أو تسريع عمليات الاقتطاع إلى تخفيض مبلغ الدخل الذي يخضع للضريبة في السنة الحالية، وهذا قد يكون مفيدا إذا انخفض دخلك في شريحة ضريبية أعلى هذا العام مما تتوقعه في العام المقبل.

هذه التكتيكات الأربعة تدور حول التوقيت المناسب للدخل المدفوع واستخدام الاستقطاعات لأغراض متعلقة بالضرائب.

طرق المحاسبة

يعتمد توقيت الدخل والخصومات على طريقة حساب دافعي الضرائب. وفقا لمصلحة الضرائب الأمريكية، "معظم الأفراد والعديد من الشركات الصغيرة تستخدم طريقة النقدية للمحاسبة"، لذلك سنركز هنا على قواعد للدفع النقدي العاملين لحسابهم الخاص دافعي الضرائب.

وفقا لطريقة النقد المحاسبي، "تدرج في إجمالي الدخل الخاص بك جميع بنود الدخل التي تحصل فعليا أو بناء على خلال السنة الضريبية"، وفقا ل إرس. "أنت تقتطع النفقات في السنة الضريبية التي تدفع فيها فعلا … ومع ذلك، قد لا تكون قادرة على خصم النفقات المدفوعة مقدما، بدلا من ذلك، قد تكون هناك حاجة لرأس المال بعض التكاليف."

لذا فإن الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص سوف يبلغون عن الدخل الذي يتم استالمه فعليا أو بناءا خلال السنة الضريبية. "بناء" يعني الدخل الذي يتم قيده لحسابك أو توفيره لك دون قيود، ولا تحتاج إلى امتلاكه … لا يتم استلام الدخل بشكل بناء إذا كانت سيطرتك على إيصالها تخضع لقيود أو قيود جوهرية."

<- ->>

في اللغة الإنجليزية البسيطة، إذا تلقيت شيكات في أواخر ديسمبر / كانون الأول ولم تقم بإيداعها حتى كانون الثاني / يناير، يتم استلام هذا الدخل بشكل بناء في ديسمبر / كانون الأول عندما تكون متاحة لك. كان يجلس عليهم لمدة شهر آخر هو اختيارك -أنت يمكن أن <أود> أودعت لهم.وعلى نفس المنوال، إذا كان العميل أرسلت لك شيك مؤرخة لشهر يناير، سيطرتك على هذا المال يخضع لقيود بحيث يجعل

<- -> ->

استراتيجيات تسريع الدخل للعاملين لحسابهم الخاص

• اطلب من العملاء الدفع الآن اتصلوا بالعمالء الذين يتأخرون في دفع فواتيركم أو يكتبونها ليس فقط

إذا كنت تساهم في زيادة الدخل، إلا أنها تقوم أيضا بتنظيف حساباتك المستحقة.

طلب دفع مبالغ أكبر للمشاريع التي سوف تمتد هذا العام. "في شريحة الضرائب 15 في المئة هذا العام، وإذا كنت تتوقع أن تكون في 25 في المئة قوس العام المقبل، وتسريع الدخل لهذا العام يمكن أن يؤدي إلى أن الدخل الدخل ز ضريبة بسعر أقل. ولكن هناك أقواس تحذيرية ضريبية تستند إلى مقدار دخلك بحيث أخذ المزيد من الدخل هذا العام يمكن أن يحتمل دفع دخلك حتى والخروج من هذا 15 في المئة قوس. انها شيء من عمل التوازن للحصول على ذلك الحق. عليك أن تأخذ أكبر قدر من الدخل هذا العام ممكن دون دفع نفسك إلى أن أعلى شريحة الضرائب.

ضريبة التوظيف الذاتي

ستحتاج أيضا إلى مراقبة ضريبة العمل الذاتي. وتتكون هذه الضريبة من مكونين: الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وعادة ما يدفع أصحاب العمل نصف هذه الضرائب نيابة عن عمالهم.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يجب عليك دفع كل من النصفين بنفسك.

تتوقف ضريبة الضمان الاجتماعي بنسبة 12 في المائة عندما يتجاوز دخل دافعي الضرائب 127 دولارا أمريكيا أو 200 دولار أمريكي اعتبارا من عام 2017. وننظر في تسريع الدخل إذا كنت قريبا من هذه العتبة لأن أي شيء تكسبه على هذا المبلغ سوف ينجى من هذه الضريبة.

تطبق ضريبة ميديكار إضافية بنسبة 0. 9 في المائة - أعلى ضريبة الرعاية الطبية بنسبة 9 في المائة التي أدرجت كجزء من ضريبة العمل الذاتي - عندما يصل دخلك إلى 200 ألف دولار للفرد الواحد أو رب الأسرة و 000 250 دولار للمتزوجين الذين يودعون معا، و 000 125 دولار للمتزوجين الذين يودعون بصورة منفصلة. إذا قمت بالاشتراك مع زوجك، يتم تقييم هذه الضريبة الإضافية على أجور ميديكار المجمعة وصافي دخل العمل الذاتي لكلا الزوجين. لذا، فھناك عبارة أخرى من التحذیر: إذا کنت تفکر في إستراتیجیة تسارع الدخل، فقد ترغب في محاولة تجنب تسریع دخل کبیر، مما یدفع نفسك إلی الحد الأدنی للدخل حیث سیتم تطبیق ھذه الضریبة الإضافیة من برنامج ميديكار.

استراتيجيات تأجيل الدخل للعاملين لحسابهم الخاص

• أرسل رسائل جمع في يناير بدلا من ديسمبر لدفع بعض الدخل إلى العام المقبل.
• طلب دفعات مقدمة أصغر للمشاريع التي تمتد هذا العام والقادم.

إذا كنت في شريحة 25 في المئة هذا العام، وتوقع أن تكون في شريحة 15 في المئة في العام المقبل، هل يمكن أن تدفع دخلك إلى معدل ضريبة أقل عن طريق تأجيل الدخل إلى السنة التالية.قد يرغب دافعو الضرائب الذين يعملون لحسابهم الخاص والذين تكون دخلهم بالقرب من عتبات ضريبة ميديكار الإضافية في تأجيل الدخل إذا كان سيبقيه دون الحد الأدنى لكل من هذا العام والقادم.

الاستراتیجیات التي تتضمن توقیت الخصومات

یبلغ الأشخاص الذین یعملون لحسابھم الذاتي الخصومات التي یتم دفعھا فعلیا خلال السنة، علی الرغم من أن بعض الاستقطاعات یمکن أن تدفع بعد انتھاء السنة. على سبيل المثال، يمكن تقديم المساهمات في حساب الاستجابة العاجلة حتى 15 أبريل من السنة التالية، ويمكن تقديم مساهمات سيب-إيرا حتى 15 أبريل، أو حتى 15 أكتوبر / تشرين الأول إذا قمت بتمديد. أما بالنسبة لجميع الاستقطاعات الأخرى، فسيتعين دفع النفقات خلال السنة التقويمية.

الاستقطاعات استراتيجيات التعجيل للعاملين لحسابهم الخاص

• شراء المعدات هذا العام بدلا من العام المقبل. أما الحواسيب والبرمجيات والمركبات والأثاث وأنواع أخرى من المعدات إما أنها تستهلك على مدى سنوات متعددة، وهي في حد ذاتها شكل من أشكال تأجيل الاستقطاع، أو يمكن شطبها فورا باستخدام خصم القسم 179. يجب وضع الجهاز في الخدمة في السنة الحالية إذا كنت تستخدم هذا التكتيك.
• الأسهم على اللوازم المكتبية. إذا كنت بحاجة إلى بعض الخصومات الإضافية هذا العام لقرص فاتورة الضرائب الخاصة بك أقل، وهذا هو مكان جيد للبدء.
• فكر في دفع مكافآت لموظفيك هذا العام.
• النظر في جعل ضرائب الرواتب الربع الرابع في ديسمبر بدلا من يناير كانون الثاني.

الاستقطاعات الاسترجالية استراتيجيات العاملين لحسابهم الخاص

• إيقاف الاستثمارات في أجهزة الكمبيوتر وغيرها من المعدات حتى العام المقبل.
• انتظر حتى العام المقبل لتخزين اللوازم وغيرها من الضروريات المكتبية إن أمكن.
• فكر في دفع مكافآت لموظفيك في يناير بدلا من ديسمبر.

مراجعة الكتب ونظام المحاسبة الخاص بك

مراجعة الصحة المالية لعملك مع المحاسب الخاص بك. سيساعدك العديد من المحاسبين في تحليل بيان الأرباح والخسائر والميزانية العمومية لتحديد استراتيجيات الضرائب في نهاية السنة المناسبة لنشاطك التجاري.

يجب على رواد الأعمال أيضا تقييم ما إذا كان نظام المحاسبة الحالي كاف لاحتياجاتهم. هناك الكثير من الشركات الصغيرة خيارات برامج المحاسبة المتاحة إذا كان النظام الحالي الخاص بك ليس لديه كل الميزات التي تريد أو تتطلب.

مراجعة خطة التقاعد الخاصة بك

لدى العاملين لحسابهم الخاص العديد من الخيارات عندما يتعلق الأمر بخطط التقاعد، بما في ذلك خطط العمل الخاصة ببرنامج سيب-إيرا و سيمبلي إيراس و 401 (k). يجب إنشاء خطط بسيطة أو 401 (ك) أو إعدادها خلال السنة التقويمية حتى لو تم تمويل الخطة بأثر رجعي في العام المقبل. يجب وضع خطط بسيطة قبل 1 تشرين الأول (أكتوبر)، ويجب إنشاء 401 (ك) من الخطط بحلول 31 ديسمبر (كانون الأول). راجع خطتك الحالية لمعرفة ما إذا كانت مستويات تمويلك ملائمة لاحتياجاتك للعام المقبل.

راجع اختيارك للكيان التجاري

يعمل أصحاب الأعمال الحرة في كثير من الأحيان لأنفسهم دون أي هيكل عمل رسمي، ويشار إليه عادة على أنه "غير مدمج". قد يكون ذلك على ما يرام لتلبية احتياجاتك، ولكن هناك إمكانيات أخرى أيضا، مثل تشكيل شركة أو شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو أي هيكل رسمي آخر.ليس هناك إجابة واحدة تناسب الجميع. وقد يرغب رواد الأعمال الذين يعملون تحت نوع واحد من الهيكل في استعراض ما إذا كان هيكل أعمال مختلف قد يكون أكثر فائدة بالنسبة لهم من حيث الضرائب.

لكل هيكل أعمال مزاياه وعيوبه الضريبية. قد يكون من المهم بشكل خاص مراجعة هيكل أعمالك إذا تغيرت أموالك المالية أو تعرضك للضريبة بشكل كبير.

مراجعة المدفوعات الضريبية المقدرة

ستحتاج إلى إعداد خطة لدفع الضرائب المستحقة في العام المقبل. ويشمل ذلك الدفعة الضريبية المقدرة الرابعة والتي من المقرر سدادها بحلول 15 يناير / كانون الثاني. ومن المتوقع أن يتم دفع الدفعة، إن وجدت، في موعد أقصاه 15 أبريل / نيسان، ومن المقرر أيضا أن يتم سداد الدفعة الضريبية الأولى في 15 أبريل / نيسان. أو اثنين في بعض السنوات إذا كان 15 من الشهر يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة وطنية.

احصل على فكرة أولية حول ما هي التزاماتك الضريبية ستكون هذا العام حتى يكون لديك فكرة عن المبلغ الذي يجب أن تنحى جانبا لهذا العام والضرائب في العام المقبل.