3 القيود المفروضة على التبرع بالصناديق المشتركة للأعمال الخيرية

هل فكرت في التبرع بالصناديق المشتركة للجمعيات الخيرية؟ سواء كنت أو لم تكن سخية بما فيه الكفاية لأسهم هدية من صندوق الاستثمار المشترك للجمعيات الخيرية، ثم سوف تحتاج إلى معرفة أكثر من مجرد الأثر الإيجابي للتبرع الخاص بك. ستحتاج إلى معرفة الآثار الضريبية.

ليس من الآمن افتراض أنك ستحصل على خصم ضريبي فدرالي كامل على مبلغ التبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار المشترك.

في حين أن العديد من دافعي الضرائب سيكونون قادرين على خصم الهدية للجمعيات الخيرية بالكامل، والبعض الآخر سيكون محدودا.

هناك ثلاثة أسباب شائعة لاقتطاع الضرائب من الهدايا الخيرية لصناديق الاستثمار المشتركة.

فترة التبرع والتبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار

إذا كنت هدية تقدر أسهم صندوق الاستثمار الخاص بك إلى مؤسسة خيرية مؤهلة، ولكن كنت قد عقدت أسهم لمدة 12 شهرا أو أقل، ثم خصم الضرائب الخاص بك يقتصر على المبلغ الذي تستثمر في الصندوق - أو أساس التكلفة المعدلة بافتراض أن أساس التكلفة أقل من القيمة السوقية الكاملة للهدية.

إذا كنت تملك أسهم أطول من 12 شهرا، فقد تكون مؤهلا لخصم القيمة السوقية الكاملة للهدية (لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية). انظر أدناه للقيود الأخرى التي قد تنطبق.

على سبيل المثال:

• استثمرت $ 1، 500 في صندوق مشترك
• بعد عدة أشهر من هذا الصندوق يستحق $ 2، 000
• أنت هدية قيمة كاملة من $ 2، 000 للمؤسسة الخيرية المفضلة لديك 11 شهرا بعد يمكنك شراء الصندوق

• الخصم الضريبي (على افتراض أن تستوفي مؤهلات أخرى، انظر أدناه) يقتصر على $ 1، 500

قيود أجي والتبرعات الخيرية للصناديق المشتركة

إذا كنت تعطي أسهم صناديق الاستثمار المشترك التي تقام على المدى الطويل (12 شهرا واليوم) للجمعيات الخيرية، ويقتصر خصم الضرائب على 30٪ من الدخل الإجمالي المعدل (أجي).

إذا كنت هدية نقدية أو صناديق استثمارية احتفظت بها على المدى القصير (12 شهرا أو أقل)، فإن الحد الأقصى للخصم هو 50٪ من أجي الخاص بك.

إذا كنت تواجه قيود أجي من الهدايا الخيرية للصناديق المشتركة، ثم يسمح لك أن تحمل الخصم إلى الأمام لمدة تصل إلى خمس سنوات.

الخصومات الموزعة والتبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار المشتركة

إذا قمت بإعطاء أسهم لصناديق الاستثمار المشتركة الخاصة بك للجمعيات الخيرية، ولكنك لم تقم بتخصيص الخصومات الخاصة بك، ثم لا يسمح لك بخصم التبرع لأغراض الضرائب الاتحادية.

كلمة أخيرة عن التبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار

تتغير القوانين الضريبية بشكل متكرر ويواجه الأفراد ظروف ضريبية مختلفة. ننصحك بالاتصال بالمؤلف الضريبي الخاص بك لتحديد ما إذا كانت القيود المذكورة أعلاه (والقيود الأخرى) تنطبق في حالتك.

مزيد من المعلومات عن الضرائب على صناديق الاستثمار المشترك مع هذه الروابط المفيدة:

استراتيجيات الاستثمار للحد من ضرائب الدخل

أعلى الأخطاء مع صناديق الاستثمار

تجنب الضرائب المزدوجة للصناديق المشتركة

تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط، ولا ينبغي أن تفسر على أنها مشورة ضريبية أو نصيحة استثمارية.ولا تمثل هذه المعلومات بأي حال من الأحوال توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.