ما هو الرصيد الضريبي القابل للاسترداد؟

جميع الأرصدة الضريبية هي أشياء جيدة، ولكن بعضها أفضل من غيرها. وهي مصممة لتوفير لك الضرائب دولار، ولكل منها أن تفعل ذلك في واحدة من طريقتين. بعض المبالغ التي يمكن أن تكون مستحقة على مصلحة الضرائب، ولكن يمكن للآخرين أن يضعوا بعض النقود في جيبك

الفرق بين المبالغ المستردة وغير القابلة للاسترداد

الإعفاءات الضريبية إما قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. عندما يكون الرصيد الذي تستحق المطالبة به أكثر من إجمالي التزاماتك الضريبية، سترد لك مصلحة الإيرادات الداخلية الفرق.

على النقيض من ذلك، يمكن للخصم الضريبي غير القابل للاسترداد أن يقلل من التزامات ضريبة الدخل الفدرالية إلى الصفر. أي جزء من الرصيد المتبقي لا يرد إليك.

إليك مثال. يمكنك إكمال الإقرار الضريبي فقط لإدراك أنك مدين بمبلغ 1000 دولار أمريكي (إرس) - لم تكن مدفوعات الخصم أو الضرائب المقدرة كافية لتغطية التزاماتك الضريبية بالكامل للسنة. بعد ذلك تدرك أنك مؤهل للحصول على رصيد ضريبي قيمته ألفي دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) لم تطالب به حتى نشمر بأكمام القميص وتعيد الإقرار الضريبي. إذا كان هذا الائتمان قابل للاسترداد، فإنه سيتم القضاء على 1، 000 $ كنت مستحقة إرس و إرس استرداد الرصيد لك، سوف تتلقى مبلغ 1، 000 $ برد على الرغم من أنك لم تدفع هذه الأموال في من خلال حجب أو المدفوعات المقدرة . إذا كان الائتمان غير قابل للاسترداد، ومع ذلك، سوف تقلل بشكل فعال أو محو ديون الضرائب $ 1، 000 ولكن مصلحة الضرائب الحفاظ على الرصيد $ 1، 000.

إذا لم تكن مستحقا على أموال مصلحة الضرائب الأمريكية، فإنك تكمل عودتك لإدراك أنك مؤهل لاسترداد مبلغ 500 دولار من الأموال التي دفعتها عن طريق الاستقطاع والضرائب المقدرة خلال العام، وإذا عدت وراجع عودتك للمطالبة بأن مبلغ 2 000 دولار من الرصيد القابل للاسترداد الذي أدركته للتو أنك مؤهل لذلك، فإن مصلحة الضرائب سترسل لك مبلغا قدره 2 أو 500 دولار أمريكي (أو ما يعادل هذا المبلغ بالعملة المحلية).

ستحصل على مبلغ 500 دولار تدفعه عن طريق الاستقطاع، بالإضافة إلى مبلغ 2 000 دولار.

لا تعتبر أنه مضيعة للوقت للعودة وإعادة عودتك إذا كان الائتمان الذي أدركت أنك يحق لك غير قابل للاسترداد. سيؤدي استخدامه إلى تقليل دخلك الخاضع للضريبة، لذا قد تجد أنك ستستلم مبلغا أكبر قليلا من المبالغ المستردة مقابل الضرائب الزائدة. ولكن يمكن للائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد تعويض بعض أنواع الضرائب التي لا يمكن عادة تقليصها بطرق أخرى. على سبيل المثال، يمكن أن تساعد في تعويض الضريبة على العمل الحر، والخصم على التوزيعات المبكرة للمدخرات التقاعدية، أو غيرها من الخصومات مثل ضريبة المربية، وصافي ضريبة الدخل الاستثماري أو ضريبة الرعاية الطبية الإضافية.

طريقة سهلة للتمييز بين الائتمانات

إليك طريقة واحدة لمعرفة الفرق بين الرصيد الضريبي القابل للاسترداد والخصم الضريبي غير القابل للاسترداد: تظهر الأرصدة الضريبية القابلة للاسترداد في قسم الدفعات من النموذج 1040 بدءا من السطر 64.

اعتمادات ضريبية قابلة للاسترداد

الإعفاءات الضريبية التالية قابلة للاسترداد اعتبارا من العام الضريبي لعام 2017:

• ائتمان الدخل المكتسب : هذا هو الائتمان الضريبي للأشخاص ذوي الدخل المنخفض. الحد الأقصى للائتمان اعتبارا من السنة الضريبية 2017 هو 6 $، 318 لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عوائد مشتركة ولها ثلاثة أو أكثر من الأطفال المؤهلين.
• الائتمان الضريبي الإضافي للطفل: ينقسم الخصم الضريبي للطفل إلى جزء غير قابل للاسترداد وجزء قابل للاسترداد. يمثل هذا الائتمان الإضافي الجزء القابل للاسترداد.
• ائتمان الفرص الأمريكية: ما يصل إلى 40 في المئة من هذا الائتمان الضريبي قابل للاسترداد، على الرغم من أن الباقي غير قابل للاسترداد.
• الائتمان الضريبي للمساعدة الممتازة: في ظل ظروف معينة، قد يكون دافعي الضرائب الذين لديهم تغطية تأمين صحي تم شراؤهم من خلال بورصة التأمين الصحي مؤهلين للحصول على إعانات من مصلحة الضرائب الأمريكية. أي إعانات لا تدفعها مصلحة الضرائب مقدما مقدما إلى شركة التأمين يمكن دفعها إلى دافعي الضرائب كضمان ضريبي مسترد.
• ائتمان زيادة ضريبة الضمان الاجتماعي محتجزة: هذا من الناحية الفنية ليس "ائتمان ضريبي"، على الأقل بالمعنى التقليدي، ولكن يمكن أن يؤدي إلى إعادة الأموال إليك. هذا المبلغ المسترد هو تعويض لدافعي الضرائب الذين عملوا لصالح اثنين أو أكثر من أرباب العمل والذين يتجاوز إجمالي حجب الضمان الاجتماعي الحد الأقصى لهذا العام.
• ائتمانات من الاستمارة 2439: يمثل هذا الائتمان حصة المستثمر من الضريبة المدفوعة من صندوق الاستثمار المشترك أو الاستثمار العقاري على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل غير الموزعة. راجع تعليمات النموذج 8949 وتعليمات النموذج 1040 للحصول على التفاصيل.
• الائتمان الضريبي للتغطية الصحية: انتهت صلاحية هذا الائتمان الضريبي في عام 2013 ولكن بعد ذلك، في منتصف عام 2015، أصدر الكونغرس قانونا لإحيائه حتى عام 2019. وقد وضعت مصلحة الضرائب إجراءات خاصة للمتلقين المؤهلين للمساعدة في تسوية التجارة.

معظم الإعفاءات الضريبية غير قابلة للاسترداد

للأسف، فإن الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعا هي لا مستردة. على سبيل المثال، يمكن أن يؤدي الادعاء بعلاوة رعاية الطفل والمعال إلى تقليل المبلغ المستحق عليك من مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكن لن ترسل لك مصلحة الضرائب الأمريكية شيكا لأي رصيد متبق إذا خفضت مسؤوليتك عن الصفر. وينطبق الشيء نفسه على الاعتماد التبني، والائتمان المدخرين، والائتمان التعلم مدى الحياة.

ولكن لا تفترض أن الائتمان غير قابل للاسترداد عند إعداد الضرائب الخاصة بك لأن هذه الأمور يمكن أن تتغير سنويا. قم بزيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية أو استشر مع أخصائي الضرائب للتأكد من ذلك، إذا كنت مؤهلا لذلك، يمكنك المطالبة بالائتمان بغض النظر عما إذا كانت قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. بعد كل شيء، ليس هناك شيء مثل كسر الضرائب سيئة.