الأصول والخصوم - كيفية قراءة ميزانيتك

واحدة من أكبر الأخطاء التي نراها بين الشركات الصغيرة تعتمد على البيانات المصرفية لمراقبة الصحة المالية للشركة. إذا كنت لا تستخدم سوى كشوف حسابك المصرفية لمراقبة الأموال التي تمتلكها لنشاطك التجاري، فإنك تفتقد عدة عناصر رئيسية تؤثر في ميزانيتك. إدارة أموال الشركة تتجاوز معرفة مقدار النقد لديك في البنك وإلى تحليل كبير من الالتزامات وحقوق الملكية والأصول.

هذا هو السبب في الحفاظ على الميزانية دقيقة وحديثة أمر ضروري. عند تشغيل الأعمال التجارية، يجب أن تعرف ما الأموال تسير في، ما يجري دفعها والقيمة الحالية من كل ما تستخدمه في العمليات اليومية.

كشفت جداول الرصيد

تقدم الميزانية العمومية نظرة عامة على أصول وخصوم عملك. الأصول هي كل شيء عملك أونز. الخصوم هي كل شيء عملك أويس. ما تبقى هو "القيمة الدفترية" لشركتك، والمعروفة باسم رأس المال الأسهم اعتمادا على ما إذا كنت تعمل كمالك وحيد أو كشركة مع المساهمين.

فهم الأصول

عند إعداد الميزانية العمومية، يجب تقسيم الأصول إلى فئات مختلفة. الأموال التي يتم الحصول عليها من المبيعات (حسابات القبض) تختلف عن قيمة المخزون، وفصل أنواع الأصول يمنحك فكرة أوضح عن مقدار النقد الفعلي لديك للعمل معها. بعد كل شيء، قد يكون مليوني دولار في المواد الخام من الأصول، ولكن لا يمكنك الاستفادة منه لدفع فواتير المياه في الشهر المقبل.

- 3>>

الأصول السائلة

تشمل هذه الفئة النقد وما في حكمه مثل الأموال في الحسابات المصرفية وشهادات الإيداع والسندات والمصادر الأخرى التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد دون أن تفقد أي قيمة. وتعتبر الحسابات المستحقة القبض، أي قائمة بأي مدفوعات أو مبيعات تنتظر تسويتها، أصولا سائلة.

إذا كان لديك أي استثمارات قصيرة الأجل يمكن بيعها إذا لزم الأمر، يجب أن تعكس ميزانيتك ذلك أيضا.

الأصول المتداولة

الأصول المتداولة هي الأصول التي سيتم تحويلها إلى نقد أو استخدامها خلال الاثني عشر شهرا القادمة. الحسابات المدينة هي الأصول الحالية الأكثر شيوعا. وتشمل الأمثلة الأخرى الاستثمارات قصيرة الأجل، والمخزون، والنفقات المدفوعة مسبقا

الأصول الثابتة

وتشمل الأصول التي تعتبر "أصولا ثابتة" الأرض والمباني التي يملكها عملك وكذلك المعدات والآلات والمركبات التي استخدام على أساس منتظم. على سبيل المثال، إذا قمت بتشغيل المطعم الذي يقدم أيضا خدمة التوصيل، الأفران والثلاجات والمجمدات وسيارات التسليم جميع تعتبر الأصول الثابتة.

أصول أخرى

تستخدم هذه الفئة لتتبع الأصول غير السائلة التي من المتوقع عدم تحويلها إلى نقد خلال الاثني عشر شهرا القادمة.قد يكون المثال الأكثر شيوعا وديعة ضمان على مكتبك أن المالك سوف التمسك لمدة مدة الإيجار.

لتحديد إجمالي أصولك، أضف سائلك الحالي، الأصول الثابتة، الأصول الأخرى معا. وهي القيمة الإجمالية لكل شكل من أشكال النقد المحتملة في عملك.

فهم الخصوم

تماما مثل الأصول، الشركات لديها أكثر من نوع واحد من المسؤولية.

كما يتم احتسابها بشكل منفصل في ميزانيتك بحيث يمكنك أن ترى ما لديك للتعامل مع الآن وما هي النفقات التي سوف تأتي في المستقبل.

الخصوم الحالية

أي شيء يجب عليك دفعه خلال الاثني عشر شهرا القادمة يعتبر التزاما متداولا. ويمكن أن تشمل الحسابات المستحقة الدفع، وهي أرصدة مستحقة لأولئك الذين يقدمون مخزونات وخدمات لشركتك، والأجور التي يحصل عليها الموظفون التي لم تدفع بعد. ويمكن أيضا أن تدخل الفواتير الشهرية ضمن هذه الفئة.

الالتزامات طويلة الأجل

إذا كان لديك نفقات أو دفعات تتجاوز السنة الحالية، يتم إدراجها كمطلوبات طويلة الأجل. إن الرهن العقاري هو مثال شائع على المسؤولية طويلة الأجل. قد تكون المدفوعات الجارية أو التسليم الشهري أيضا طويلة الأجل إذا كنت تتوقع أن تستمر لأكثر من 12 شهرا.

أهمية التوفيق

وبطبيعة الحال، لنعرف بالضبط عدد الأصول والخصوم التي يتعامل معها نشاطك التجاري، يتعين عليك التوفيق بين كشوفات حسابك وبطاقات الائتمان بشكل منتظم. ببساطة بافتراض أن جميع المعاملات التي قمت بتدوينها وتلك التي مرت بالفعل هي نفسها يمكن أن تحصل في ورطة عندما يحين الوقت لدفع الفواتير أو ملف الضرائب.

كشف الحساب المصرفي

يعد التوفيق بين كشوف حسابك المصرفية أمرا ضروريا لضمان أمان أموال نشاطك التجاري. عندما تذهب من خلال بيان شهري، تحقق من كل معاملة ضد السجل الخاص بك وتأكد من أنه يطابق. قد تجد المدفوعات أو الودائع التي كنت قد نسيت أن تكتب؛ طرح أو إضافة هذه وفقا لذلك. قم بتطابق جميع أرقام الشيكات الصادرة مع سجالتك للتأكد من عدم وجود أي منها في عداد المفقودين، وفي حال وجود أي منها، اتصل بالبنك للتحقق من تلك النفقات وتحديث سجلك.

التأكد من أن سجلاتك تطابق البنوك يساعدك على تجنب الأخطاء الكبيرة والحفاظ على حساب دقيق للأموال المتوفرة لديك. فمن السهل أن تجعل من الخطأ كتابة شيء أسفل عندما كنت في منتصف مائة أمور أخرى، وأخذ الوقت للتوفيق بين كشف حسابك المصرفي يمكن أن يوفر لك من صداع مالي كبير في وقت لاحق.

سيؤدي أيضا تجاوز بيانات حسابك المصرفي إلى تنبيهك إلى أي احتيال أو سرقة. للأسف، قد يكون هذا مشكلة غير شائعة عندما يتعلق الأمر بمسك الدفاتر والحفاظ على مراقبة دقيقة لنشاط حسابك العادي يمكن أن تساعدك على تحديد رسوم غير صحيحة أو احتيالية قبل أن تبدأ في إضافة ما يصل.

بيانات بطاقة الائتمان

الأموال التي يدفعها نشاطك التجاري هي بنفس أهمية الأموال التي تأتي بها. اطلع على كشف حساب بطاقة الائتمان الشهرية فور وصولها وتراقب التكاليف المكررة أو عمليات الشراء غير المصرح بها .إذا واجهت أي نشاط يبدو مريبا، اتصل بالشركة التي أصدرت بطاقة الائتمان وإلغائها على الفور.

للمشتريات المشروعة، تأكد من أن جميع الرسوم صحيحة. يمكن أن يؤدي الشحن المزدوج العرضي أو الخطأ في السعر المعروض إلى دفع شركتك أكثر مما يجب أن يكون على الموردين. حل هذه المشاكل بأسرع وقت ممكن، ثم تحقق جيدا للتأكد من أنك قد استأثرت بجميع عمليات الشراء التي تمت على مدار الشهر.

وبمجرد الانتهاء من التوفيق بين كلتا البيانتين، تحقق من المبالغ الناتجة مقابل ميزانيتك العمومية وإجراء أية تغييرات ضرورية بحيث تتطابق جميعها. النقطة في القيام كل هذا كل شهر هو منع الخسائر الضارة ورصد مدى التعامل مع الأموال التجارية ككل.

تخفيض الدين

وجود نظرة عامة شاملة على أصول الشركة والتزاماتها يجعل من السهل أن نرى أين يذهب المال وكيف يمكنك إدارة النفقات بشكل أفضل. العديد من الشركات الصغيرة تبدأ مع العجز في شكل قروض أو خطوط الائتمان التي تحتاج إلى أن تدفع مع مرور الوقت للعمل في الأسود. كلما كان من الأفضل أن تفهم الأعمال المالية الخاصة بك، وأسهل سيكون للعثور على سبل لتحقيق الشؤون الخاصة بك إلى التوازن والحد من الديون.

تتيح لك الميزانية العمومية المدارة بشكل صحيح البقاء على رأس كل معاملة تحدث أثناء العمليات اليومية لنشاطك التجاري. فهو يوفر لك شيئا لإظهار البنك إذا كانوا بحاجة إلى سجل من قيمة شركتك، ويؤكد المستثمرين الحالي أن اموالك تحت السيطرة ويمكن أن تكون أداة لرفع رأس المال الاستثماري إضافية. كصاحب عمل، والميزانية العمومية دقيقة توفر راحة البال في معرفة أن اموالك في النظام، وكان لديك صورة واضحة عن مقدار المال هو متاح لتغطية النفقات التي تنشأ حتما عند تشغيل شركتك.