أساسيات الاستحقاق مع صاحب العمل

مفهوم الاستحقاق مهم لكل موظف في شركة تقدم مزايا تتراوح بين 401 (K) من المساهمات المطابقة لخيارات الأسهم أو الأسهم المقيدة. ويقدم العديد من أصحاب العمل هذه المزايا كحافز للانضمام إلى الشركة و / أو البقاء فيها. وتخضع العديد من هذه المزايا لجدول استحقاق.

يجب أن تفهم اللغة وشروط الاستحقاق في خطط المساهمة المختلفة لصاحب العمل قبل الالتزام.

في حين أن بعض مساهمات أصحاب العمل مكلفة بالكامل وقت تقديمها، فإن آخرين يخضعون لحدود زمنية ويعملون على نطاق متصاعد مع مرور الوقت يعرف باسم جدول الاستحقاق.

مثال على المساهمات 401 (K) مع الاستحقاق الفوري

ومن الأمثلة على ذلك ما إذا كان صاحب العمل يقدم أموال مطابقة لخصومات 401 (K) حتى 10٪ من إجمالي اشتراكاتك. لنفترض أنك عينت مبلغ 10 آلاف دولار أمريكي في هذا العام 401 (K). وهذا يعني أن صاحب العمل سوف يساهم بمبلغ إضافي قدره 000 1 دولار (أو 10 في المائة) في أموال مطابقة، مع استحقاق فوري. ويعني الاستحقاق الفوري أن المساهمة تنسب لك بكاملها، على الرغم من أن أي سحب يخضع لقواعد مصلحة الضرائب التي تحكم هذه الخطط.

مثال على منح الأسهم التي قد ترتدي على الفور أو على مدار الوقت

مثال آخر قد يكون شركة تقدم للموظفين منحة الأسهم المقيدة في تاريخ تأجيرهم، مع استحقاق 100٪ في الأسهم التي تحدث على وهو تاريخ الذكرى السنوية الثالثة للموظف.

ويسمى هذا الشكل من الاستحقاق استحقاق المنحدر ويعني أنه ليس لديك أي مطالبة بشأن البنود المعروضة حتى يتم الوصول إلى تاريخ الذكرى السنوية الثالثة. إذا تركت الشركة بعد سنتين، فهذا يعني أنك لن تكون قادرة على اتخاذ (أو نقدا) أي من منحة الأسهم الخاصة بك.

أما البديل عن منحنيات الهاوية فهو متدرج (أو متدرج) يحكمه جدول استحقاق.

باستخدام المثال أعلاه لمنحة الأسهم المقيدة، قد يشير نهج متدرج إلى أن 25٪ من أسهمك ستستثمر في سنة واحدة واثنتين (لما مجموعه 50٪) وتستحق الأسهم المتبقية (بقيمة 50٪) على الذكرى السنوية الثالثة. بهذه الطريقة، إذا تركت الشركة بعد السنة الأولى، سيكون لديك السيطرة على 25٪ من الأسهم، وهكذا دواليك.

مثال على خيار الأسهم منحة فيستينغ

إن استخدام خيارات الأسهم أمر شائع في العديد من الشركات الناشئة والشركات الخاصة. هذا الخيار الأسهم يوفر الحق في الحصول على حصة من الأسهم بسعر معين على (أو قبل) في تاريخ معين. فبدلا من تاريخ، قد يكون خيار آخر الحق في اكتساب حدث محفز مثل تغيير السيطرة على الشركة. في هذه الحالة، تغيير السيطرة هو مجرد مصطلح يتوهم لاقتناء شركتك من قبل شركة أخرى.

رجال الأعمال يحبون هذا النوع من خيار الاستحقاق.ولما لا. لنفترض أنك قد حصلت على 10 آلاف خيار بسعر سهم قدره 3 دولارات أمريكية (أو ما يعادلها بالعملة المحلية). 50 للسهم الواحد. إذا كانت شروط منحة خيار الأسهم الخاصة بك تشير إلى أنها مكرسة تماما لتغيير السيطرة وشركة أخرى يكتسب شركتك في 4 $. 00 للسهم الواحد، وخياراتك على الفور سترة في إغلاق عملية الاستحواذ. وهذا يعني أن لديك الحق في شراء 10 000 سهم في 3 $. 50 لكل منها وبيعها فورا مقابل 4 دولارات. 00 لكل منهما، مما يجعل الربح من. 50 سنتا للسهم الواحد.

مثال على خطة التقاعد المؤهلة

تقدم العديد من الوظائف الحكومية والبلدية والتعليم خطة تقاعد مؤهلة يحكمها جدول استحقاق بناء على سنوات خدمتك. مع زيادة سنوات الخدمة الخاصة بك حتى نسبة الاستحقاق الخاص بك حتى تصل إلى حد أقصى قدره 100٪ في تاريخ الذكرى المستقبلية. ومع ذلك، إذا تركت وظيفتك قبل أن تصبح مكتسبة بالكامل، تتلقى استحقاق التقاعد في المستقبل في نسبة مئوية من المجموع، ولكن ليس المجموع.

الخلاصة

إيلاء اهتمام وثيق للغة المحيطة بالاستحقاق لأي من المزايا التي يقدمها صاحب العمل والتي تنطوي على مساهمات. قد يحدد جدول الاستحقاق الذي تختاره خياراتك المهنية، بما في ذلك اختيار البقاء مع الشركة حتى تصل إلى تاريخ ذكرى مهم.