هل يمكنك خصم نفقات كفا أو سفب على ضرائبك؟

التسجيل في برنامج المحلل المالي المعتمد (كفا) أو برنامج مخطط مالي معتمد (سفب) وأخذ الامتحانات ذات الصلة يمكن أن يكون مكلفا - حتى عدة آلاف من الدولارات أو أكثر لمجرد المراجعة، الامتحانات. ولا يشمل هذا الرقم تكلفة إكمال العمل اللازم على مستوى الكلية.

سؤال متكرر بين المرشحين هو: هل يمكنني خصم رسوم الامتحان أو نفقات إعداد الامتحانات على ضرائبي؟

حسنا، الجواب القصير هو: يعتمد ذلك.

قواعد إرس لخصم المصاريف التعليمية

تنشر دائرة الإيرادات الداخلية قواعد لاقتطاع ما تعتبره النفقات التعليمية ذات الصلة بالعمل من الضرائب الخاصة بك. وهنا ما يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية قوله:

يمكنك خصم تكاليف تأهيل التعليم المرتبط بالعمل كمصاريف تجارية. هذا هو التعليم الذي يلبي واحد على الأقل من الاختبارين التاليين.

• التعليم مطلوب من قبل صاحب العمل أو القانون للحفاظ على راتبك الحالي أو وضعك أو وظيفتك. التعليم المطلوب يجب أن يخدم غرض تجاري حسن النية من صاحب العمل الخاص بك.
• يحافظ التعليم أو يحسن المهارات اللازمة في عملك الحالي.

في الممارسة العملية، بالنسبة لأولئك في إدارة الاستثمار أو مهن التحليل، و كفا أو سفب قد تخدم "غرض تجاري حسن النية" والمطلوب لهذا المنصب. التعليم الإضافي المطلوب من قبل كفا أو برنامج سفب يمكن اعتبار التعليم المؤهل ذات الصلة بالعمل إذا تم الوفاء بالمتطلبات التالية:

• تحتاج إلى الاعتماد للحفاظ على راتبك الحالي، والوضع، أو العمل؛
• الشرط يخدم غرض تجاري من صاحب العمل. و
• التعليم ليس جزءا من البرنامج الذي سوف يؤهلك للحصول على تجارة جديدة أو الأعمال التجارية.

هذا الشرط الأخير هو في كثير من الأحيان هو الذي يسافر العديد من طالبي الاعتماد.

على سبيل المثال، إذا كنت تعمل لدى شركة للخدمات المالية، ولكن في دور غير متصل بالاستثمار (كما هو الحال في تكنولوجيا المعلومات أو الإدارة)، فإن كفا أو سفب غير مطلوب لعملك. في هذه الحالة، فإن الاعتماد سوف يؤهلك للحصول على وظيفة جديدة، والنفقات الخاصة بك لن تكون قابلة للخصم من الضرائب. أيضا، إذا كان صاحب العمل الخاص بك يسدد لك عن التكاليف الخاصة بك، وبالتأكيد لا يمكن المطالبة بهم كنفقات على الإقرار الضريبي الخاص بك.

إذا كنت تحصل على مزيد من التعليم من صاحب العمل (أو القانون) يتطلب التعليم الإضافي الذي يقدمه كفا يمكن اعتبار التعليم ذات الصلة بالعمل فقط إذا كان "يحافظ أو يحسن" المهارات المطلوبة في عملك الحالي . هذا يمكن أن يكون خادعا، لأنه، من الناحية الفنية، في حين أن كفا أو سفب من المؤكد أن تحسين المهارات المتعلقة بالعمل، ويمكن أيضا أن ينظر إليه على أنه تأهل لك للحصول على وظيفة جديدة.

كيفية خصم النفقات الخاصة بك إذا كنت مؤهلا

إذا قررت أن النفقات المتعلقة بالاعتماد الخاصة بك هي في الواقع قابلة للخصم من الضرائب، فيمكنك المطالبة بها بطريقتين:

• إذا كنت موظفا بأجر ، يمكنك خصمها كجزء من الاستقطاعات المفصلة الخاصة بك في النموذج 1040 الجدول أ، ولكن فقط الجزء الذي يتجاوز 2٪ من الدخل الإجمالي المعدل.
• إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فيجب عليك خصم نفقاتك التعليمية مباشرة من دخلك الخاص. ومن الواضح أن هذا يتطلب الحصول على دخل مقابل فاتورة النفقات الخاصة بك. وهذا يعني أن العاطلين عن العمل حاليا قد لا يستطيعون خصم نفقاتهم.

الآن، حتى لو كانت نفقات الدورة أو الامتحانات الخاصة بك غير مؤهلة للحصول على خصم ضريبي، فأنت لست من الحظ تماما. بعض النفقات كفا و سفب قد تتأهل للحصول على فرصة الأمريكية أو التعلم مدى الحياة الائتمان. قد يكون العامل المحدد هو ما إذا كنت تأخذ المقررات الدراسية من مزود مؤهل وتلبية حدود الدخل.

الخلاصة

باختصار، كل مرشح كفا و سفب له وضع شخصي وضريبي مختلف. إذا لم تكن متأكدا مما إذا كانت امتحاناتك ونفقات التحضير الخاصة بك قابلة للخصم، فمن المفيد التحدث مع أخصائي الضرائب.

هناك شيء واحد مؤكد، على الرغم من ذلك: لا تريد أن تبلغ نفسك عن الاحتيال الضريبي في بيان السلوك السنوي الخاص بك.