الكندية ضريبة الدخل: الإبلاغ عن دخل الأعمال الأجنبية

بعض دخل نشاطي التجاري من بلدان أخرى. كيف يمكنني الإبلاغ عن ذلك؟

عموما، يمكنك التعامل مع دخل الأعمال الأجنبية بنفس الطريقة التي ستتعامل بها مع دخل الأعمال من المصادر الكندية على عائد ضريبة الدخل الكندي.

أي إذا كنت مالكا واحدا أو جزءا من شراكة، فسوف تبلغ عن الدخل الأجنبي كجزء من عملك أو دخلك المهني في النموذج T2125: بيان الأنشطة التجارية أو المهنية.

لذا يجب تحويل دخلك الأجنبي إلى دولار كندي. وتنصح هيئة الإيرادات الكندية (كرا) باستخدام سعر صرف بنك كندا الذي كان ساري المفعول في اليوم الذي تلقيت فيه الدخل أو باستخدام متوسط ​​سعر الصرف السنوي.

على سبيل المثال، لنفترض أنني أفعل بعض الأعمال لعميل أمريكي، الذي يرسل لي شيكا بالدولار الأمريكي. يتم تحويله إلى الأموال الكندية عند إيداعه في حسابي التجاري الكندي، وسجله في سجلات نشاطي التجاري. عند ملء استمارة ضريبة الدخل الخاصة ب T1، فإن هذا الدخل األجنبي هو جزء من إجمالي حسابات دخل األعمال.

ومع ذلك، إذا كنت تقوم بالفعل بعملك في بلد أجنبي، مثل الولايات المتحدة، قد تضطر إلى دفع ضريبة الدخل في ذلك البلد. وتضع الولايات المتحدة نظام ضريبة الدخل الخاص بها على الجنسية وحيث يتم العمل، على عكس كندا، التي تقوم على نظام ضريبة الدخل على الإقامة. لمزيد من تعقيد الأمور، بعض الدول لديها ضريبة دخل الدولة والبعض الآخر لا.

لذلك قد ينتهي بك المطاف إلى تقديم إقرارات ضريبية مع دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) ودفع الضرائب الأمريكية.

تعتبر الإقامة

إذا كنت تكسب كل أو جزء من دخلك من العمل في الخارج، فلا يزال يتعين عليك تقديم إعفاء ضريبي كندي إذا كنت مقيما في كندا لأغراض ضريبية. عموما، كنت مقيما إذا حافظت على "علاقات سكنية كبيرة مع كندا"، وفقا لوكالة الإيرادات الكندية.

ويشمل ذلك:

• امتلاك منزل في كندا
• وجود زوج أو أطفال في كندا
• تملك ممتلكات شخصية في كندا مثل السيارات والأثاث وما إلى ذلك
• وجود تأمين صحي في مقاطعة كندية
• إذا كنت مقيما في كندا، فيجب عليك تقديم إقرارات ضريبية كندية والإبلاغ عن جميع الدخل المحلي والأجنبي. إذا كنت قد حصلت على دخل في الخارج ودفعت ضريبة على الدخل في البلاد التي حصل عليها، وسوف يقيد لك ضريبة أجنبية على الإقرار الضريبي الكندي الخاص بك.

على سبيل المثال، إذا كنت قد حصلت على 30 ألف دولار من الدخل من العمل في الولايات المتحدة وكنت قد قدمت إقرارات ضريبية من الولايات المتحدة ودفعت 5000 دولار أمريكي في الضرائب الأمريكية، فإنك لا تزال تبلغ مبلغ 30 ألف دولار أمريكي عن U.دخل ضريبة الدخل الكندي ولكن لأن كندا والولايات المتحدة لديهما معاهدة ضريبية تقيدها بمبلغ 5000 دولار الذي دفعته في الولايات المتحدة

لاحظ أنه قد تضطر إلى دفع ضريبة إضافية على الدخل الأجنبي إذا كان المعدل الكندي أعلى. حتى في المثال أعلاه، إذا كان معدل الضريبة الكندية على $ 30، 000 من الدخل كان 7000 $ سيكون لديك لدفع اضافية 2000 $ في الضرائب في كندا.

إذا كنت مؤهلا كمقيم لغير أغراض ضريبية، فلن تضطر إلى تقديم إقرارات ضريبية كندية.

المعاهدات الضريبية

لتجنب الازدواج الضريبي لدى كندا معاهدات ضريبية مع أكثر من 80 بلدا، بما في ذلك الولايات المتحدة والمكسيك والمملكة المتحدة وفرنسا وألمانيا وإيطاليا والصين وغيرها. تحتفظ وزارة المالية بقائمة المعاهدات الضريبية السارية حاليا. وتحد المعاهدات الضريبية عموما من مقدار الضريبة المستحقة التي تدفعها في بلد إقامتك. غير أن أحكام المعاهدات يمكن أن تختلف اختلافا كبيرا من بلد إلى آخر. إذا كان لديك دخل تجاري من بلد ليس لديه معاهدة ضريبية مع كندا قد يختتم دفع ضرائب مزدوجة (انظر وزارة المالية حالة التطورات معاهدة الضرائب).

شهادة الإقامة

قد تطلب بعض البلدان تقديم شهادة إقامة كندية لإثبات أنك تقيم في كندا وتعفيك من دفع الضرائب في ولايتها القضائية.

للحصول على الشهادة، يمكنك التقدم بطلب للحصول على الشهادة.

استشر أخصائي الضرائب قبل العمل في الخارج

قبل القيام بأي أنشطة تجارية خارج كندا التي قد تولد ضرائب في تلك الولاية القضائية، يجب عليك استشارة أخصائي الضرائب و / أو الاتصال بمكتب الضرائب المحلي وشرح الوضع. إن التعامل مع مشكلة ضريبية محلية قد يكون صعبا بما فيه الكفاية، ولكن حل قضية الضرائب بين وكالات الضرائب المحلية والأجنبية يمكن أن يؤدي إلى أشهر من الإحباط والنفقات.

اقرأ المزيد عن الأعمال التجارية والضرائب الكندية:

الاستقطاعات الضريبية الأكثر تكرارا للشركات الكندية الصغيرة

6 الخصومات الضريبية على الأعمال المنزلية أنت لا تريد أن تفوت

مؤشر أسئلة وأجوبة ضريبة الدخل الكندية

الأعمال الصغيرة كندا مؤشر التعليمات