ضريبة المبيعات الإقليمية (يست) للشركات عبر الإنترنت

"إذا كنت أصنع مبيعات عبر الإنترنت للأشخاص في المقاطعات الأخرى، فهل يتعين علي تحصيل رسوم ضريبة المبيعات في المقاطعة الأخرى؟" هي واحدة من الأسئلة الأكثر شيوعا حول التجارة الإلكترونية الكندية.

توضح هذه المقالة كيفية التعامل مع ضريبة المبيعات في المقاطعات (يست) على المبيعات عبر الإنترنت.

بادج 1 یشرح القواعد الضریبیة الأساسیة التي تنظم غست و هست و يست، مع الترکیز علی القواعد التي تطبق عندما یقوم نشاطك التجاري بشحن البضائع أو إمداد السلع أو الخدمات خارج المقاطعة.

تسرد معدلات هست و يست في جميع المحافظات وتشرح قواعد يست في كل محافظة كما تنطبق على الشركات خارج المقاطعة.

الجواب العام على السؤال في الجملة الافتتاحية هو "نعم". يتم فرض الضرائب على الشركات عبر الإنترنت تماما كما متواجد حاليا، والأعمال التجارية الطوب وقذائف هاون، لذلك عموما تنطبق نفس القواعد.

ومع ذلك، وكما هو الحال دائما في كندا، فإن الإجابة معقدة بسبب قواعد مختلفة في المحافظات المختلفة.

غست و هست

لا يمكننا الحديث عن ضريبة المبيعات الإقليمية (يست)، على الرغم من ذلك، دون الحديث عن ضريبة السلع والخدمات (غست). بشكل عام، إذا كنت تبيع بضائع و / أو خدمات خاضعة للضريبة للأشخاص في كندا، فسوف تفرض رسوما على ضريبة السلع والخدمات وتحول ضريبة القيمة المضافة إلى الحكومة الاتحادية. (لن تتقاضى ضريبة السلع والخدمات على السلع و / أو الخدمات الخاضعة للضريبة التي يتم شحنها إلى أشخاص في بلدان أخرى، مثل الولايات المتحدة.)

يدرك العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة أنه ليس عليك تحصيل رسوم ضريبة السلع والخدمات وتحويلها إذا كنت مورد صغير.

ومع ذلك، يبدو أن هناك فكرة خاطئة عامة بأن مفهوم كونه موردا صغيرا ينطبق أيضا على ضريبة المبيعات في المقاطعات - وهو ليس صحيحا الضريبة - وهذا ليس صحيحا إلا في مقاطعة بك. انظر هل يحتاج نشاطك التجاري إلى التسجيل في خدمة يست يست؟ (لاحظ أن كولومبيا البريطانية عادت إلى نظام ضريبة المبيعات في المقاطعات 1 أبريل 2013).

في المحافظات الأخرى سواء كان لديك أو لم يكن لديك لتسجيل وجمع يست لا علاقة له بحجم عملك أو حجم الخاص بك مبيعات. إنها مسألة تتعلق ببيع سلع و / أو خدمات خاضعة للضريبة أم لا.

ولما كانت خمس مقاطعات لديها ضريبة مبيعات منسقة، (أونتاريو، نوفا سكوتيا، نيو برونزويك، جزيرة الأمير إدوارد * ونيوفاوندلاند ولابرادور)، سوف تحتاج إلى تسجيل طوعي في ضريبة السلع والخدمات. (كما أنه من صالحك أن تفعل ذلك لأنه كمسجل ضريبة السلع والخدمات، سوف تكون قادرة على المطالبة ائتمانات ضريبة الدخل على السلع والخدمات التي تشتريها للاستخدام في عملك.) وهنا كيفية تسجيل ل غست / هست.

* انتقلت جزيرة الأمير إدوارد من نظام يست إلى نظام هست في 1 أبريل 2013؛ ومعدل هست مجتمعة في بي هو 14٪، منها 5٪ سوف تمثل الجزء الاتحادي و 9٪ الجزء المحافظات.

قواعد الضرائب العامة

القواعد العامة لتحديد الضرائب الواجب تطبيقها على بيعك في التجارة الإلكترونية الكندية هي:

1) إذا كنت تبيع سلعا أو خدمات في المقاطعة الخاصة بك، فإن القواعد الضريبية الخاصة بك مقاطعة أو إقليم تنطبق. لذلك، على سبيل المثال، إذا كان نشاطك التجاري يعمل في أونتاريو وكنت تبيع عنصرا عبر الإنترنت لشخص ما في أونتاريو، فستحصل على 13٪ هست على البيع.

2) إذا كنت تبيع السلع أو الخدمات خارج المقاطعة، كنت تهمة غست / هست معدل على أساس حيث يتم شحن البضائع إلى. لذلك، على سبيل المثال، إذا كان نشاطك التجاري يعمل في أونتاريو (هست 13٪) وكنت تبيع عنصرا عبر الإنترنت لشخص في نوفا سكوتيا (هست 15٪)، فستحصل على 15٪ هست على البيع.

3) إذا كنت تبيع سلعا أو خدمات خارج المقاطعة إلى ألبرتا، فإن الأقاليم الشمالية الغربية أو نونافوت أو يوكون، التي لا تفرض ضريبة مبيعات على المقاطعات، ستحصل على ضريبة المبيعات العامة (5٪) فقط على البيع.

لاحظ أن كل هذه الأمثلة تفترض أنك تبيع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة.

ولكن ماذا لو كنت تبيع شيئا على الإنترنت لشخص ما في بريتيش كولومبيا، مانيتوبا، ساسكاتشيوان، أو كيبيك؟ كل أربع من هذه المحافظات لديها ضريبة المبيعات المحافظات.

الموقف العام يست

يبدو أن الإجماع هو أن حكومات المقاطعات المختلفة تريد الباعة خارج المقاطعة للتسجيل ل، وجمع وتحويل الضرائب المبيعات المحافظات المطبقة حتى عندما يكونون يجعلون المبيعات عبر الإنترنت. وقد كرست بعض المحافظات هذا الطلب في التشريع في حين أن البعض الآخر يسأل بأدب، مشيرا إلى أنه سيكون راحة للمستهلكين في مقاطعاتهم.

المبيعات عبر الإنترنت في كندا: ما هي الضرائب التي تجمعها لكل مقاطعة؟

بصفتك إحدى طلبات البيع بالتجزئة عبر الإنترنت في كندا، فإن قائمة الضرائب التي يجب جمعها وتحويلها على مبيعاتك عبر الإنترنت تبدو كالتالي:

• قبل الميلاد - ضريبة المبيعات العامة 5٪ و 7٪ 1 أبريل 2013: انظر هل تحتاج عملك للتسجيل لBC PST لمزيد من المعلومات)
• ألبرتا - GST 5٪
• ساسكاتشوان - GST 5٪ وPST 6٪ طوعا (ما لم يكن محافظة بيت) > مانيتوبا - GST 5٪ و 7٪ PST
• أونتاريو - HST - 13٪
• كيبيك - GST 5٪ وفحص سي (كيبيك ضريبة المبيعات) 9. 975٪ (لاحظ أنه اعتبارا من 1 يناير 2013، وفحص سي لم يعد ستحمل على GST)
• نيو برونزويك - HST 13٪
• نوفا سكوتيا - HST 15٪
• نيوفاوندلاند و لابرادور - HST 13٪
• جزيرة الأمير إدوارد - HST 14٪ (لاحظ هذا دخلت حيز التنفيذ 1 أبريل 2013).
• الأقاليم الشمالية الغربية - GST 5٪
• نونافوت - GST 5٪
• يوكون - GST 5٪
• (* وفي محافظة منزلك، تسجيل PST / RST إلزامي إذا كنت تبيع السلع الخاضعة للضريبة و / أو الخدمات.)

وهذا يعني أنه يجب عليك التسجيل كمورد مقاطعة ضريبة المبيعات مع كل من المحافظات التي سوف تقوم بأعمال تجارية مع، ومن المتوقع أن جمع وتحويل ضريبة المبيعات وفقا لذلك.

ضريبة مبيعات المقاطعات (يست) و خارج المقاطعة-الباعة حسب المقاطعة

فيما يلي المقاطعات التي لديها ضريبة مبيعات المقاطعات يجب أن تقول عن المبيعات عبر الإنترنت.

قبل الميلاد

انظر هل تحتاج عملك للتسجيل ل بك يست؟

مانيتوبا

ضريبة المبيعات الإقليمية تسمى ضريبة المبيعات التجزئة (رست) في مانيتوبا.

خارج نطاق المقاطعة التجارية التي تبيع / تأجير البضائع الخاضعة للضريبة لالمطلوبة لتكون مسجلة كبائع بموجب قانون ولجمع RST المشترين مانيتوبا إذا كان كل من الحالات التالية موجودة:

"1) البائع يلتمس الأمر للبيع في مانيتوبا، مباشرة أو من خلال وكيل، عن طريق الإعلان أو أي وسيلة أخرى، ه.ز. عن طريق الهاتف أو البريد أو البريد الإلكتروني أو الفاكس أو الملصقات أو التلفاز أو الصحف الموجهة نحو عملاء مانيتوبا

2) يقبل البائع الأوامر الصادرة في مانيتوبا لشراء ممتلكات شخصية ملموسة. يمكن أن ينشأ الطلب عن طريق الهاتف أو الإنترنت أو البريد الإلكتروني أو الفاكس أو الرسالة أو أي وسيلة أخرى من موقع في مانيتوبا إلى البائع أو الوكيل الموجود في أو خارج مانيتوبا

3) يتم الحصول على السلع للاستهلاك أو استخدام في مانيتوبا، ط. ه. لا لإعادة البيع، و

4) البائع يسبب السلع ليتم تسليمها في مانيتوبا، ط. ه. ، التي يتم تسليمها من قبل البائع، أو يتم شحنها بواسطة البائع من قبل الناقل المشترك، سواء تم شحن البضاعة بتكلفة محددة للعميل أم لا "(نشرة رست 004: معلومات للبائعين).

ساسكاتشوان

وجهة نظر متشددة على المبيعات عبر الإنترنت، والجواب على السؤال "أنا بائع غير مقيم جعل المبيعات في المحافظة. هل يتوجب علي تحصيل الضريبة على مبيعاتي؟ ":

" يجب أن يصبح جميع الأشخاص الذين يقومون بعمليات بيع خاضعة للضريبة في ساسكاتشوان مرخصين بجمع الضرائب. يجب على الشركات غير المقيمة أن تنظر في الحصول على ترخيص كملاءمة لعملائها. إذا كانت الشركات غير المقيمة لا تجمع توقيت المحيط الهادي في وقت البيع، يطلب من عملائها تقييم ذاتي وتحويل الضريبة "(ساسكاتشيوان المالية ضريبة المبيعات الأسئلة الشائعة).

كيبيك

تظهر حكومة كيبيك أن نفترض أن الباعة خارج المقاطعة سوف يسجلون ويجمعون ويحولون ضريبة المبيعات ويشمل الأشخاص الذين يقومون بالمبيعات عبر الإنترنت وهناك إشارة في قانون مبيعات التجزئة في كيبيك إلى الشركات خارج المقاطعة التي تسجل قبل بيع السلع الخاضعة للضريبة لسكان كيبيك (ومرة أخرى، إذا لم يقم البائع بجمع ضريبة مبيعات كيبيك، من المتوقع أن يقوم المشترون بالإبلاغ عن الضريبة وتحويلها).

أليس هذا العدد من الأوراق الإضافية؟

نعم، ليس الكثير الذي يمكنك القيام به للالتفاف على جميع هذه الأوراق إضافية ومسك الدفاتر المتعلقة المبيعات عبر الإنترنت الخاص بك؟ بعض الشركات على الانترنت الكندية على الإنترنت تحد من المناطق التي السفينة إلى.على سبيل المثال، الأعمال التي مقرها في أونتاريو، قد تقبل فقط أوامر من وشحن إلى العملاء في أونتاريو فقط بيع السلع و / أو الخدمات غير الخاضعة للضريبة.

إن صورة المبيعات عبر الإنترنت تزداد تعقيدا بسبب حقيقة أن السلع و / أو الخدمات التي قد تكون معفاة من الضرائب في مقاطعة واحدة يمكن التعامل معها بشكل مختلف في منطقة أخرى. حتى تأخذ جميع المعلومات الواردة أعلاه كدليل فقط وتأكد من تحقق مع وزارة المالية / الإيرادات المقاطعات الفردية للتأكد مما إذا كان لديك أو لم يكن لديك لجمع وتحويل ضريبة المقاطعة عندما كنت الشحن إلى العملاء الذين يقيمون هناك. هناك روابط لهذه في قسم ضريبة المبيعات المقاطعات من هذا الموقع. عندما يتعلق الأمر الضرائب، لا يمكنك تحمل أن تكون خاطئة.