الخصومات الضريبية الشائعة للمالك

تسمح الحكومة الفدرالية لأصحاب العقارات وأصحاب العقارات الإيجار باقتطاع بعض النفقات على ضرائبهم، والتي يمكن أن تعوض دخلهم الخاضع للضريبة. أن تكون قادرة على الاستفادة من الكثير من الاقتطاعات الضريبية في كثير من الأحيان ما يجعل امتلاك العقارات استئجار مشروع مربح. وفيما يلي التخفيضات الضريبية الأكثر شيوعا لأصحاب العقارات. *

يمكنك خصم هذه النفقات فقط إذا كانت تعتبر عادية و ضرورية في خط الأعمال:

• يعتبر الحساب عادي إذا كان "شائعا ومقبولا" في نطاق عملك. فعلى سبيل المثال، يمكن أن يدفع المصروف العادي للمالك مقاول لإصلاح تسرب السقف.
• يعتبر حساب ضروري إذا كان "مفيدا وملائما" لعملك. على سبيل المثال، نفقات ضرورية للمالك يمكن أن تشتري كيكن تأجير مدير الممتلكات، لتتبع أكثر بسلاسة من جميع السجلات العديدة المالك يجب توثيق.

نقطتي تنبيه

1. يجب عليك الاحتفاظ بسجلات تفصيلية ودقيقة إذا كنت ستطالب بأي من الإجراءات التالية كخصومات على الضرائب الخاصة بك.
   انظر أيضا: ما هي السجلات التي يجب الاحتفاظ بها لأغراض ضريبية؟
2. هذه هي الخصومات الضريبية الشائعة. وهي لا تنطبق على كل مالك أو مالك عقار إيجار أو مستثمر عقاري. *
   على سبيل المثال، العديد من هذه الاستقطاعات لا تنطبق على أولئك الذين يؤجرون المنازل أو الشقق التي تعتبر أيضا مسكنهم. يعتبر العقار مسكنا إذا كنت تستخدمه للاستخدام الشخصي لأكبر من عدد "X" من الأيام في تلك السنة أو "X"٪ من الأيام التي تم تأجير العقار فيها بالقيمة السوقية العادلة. (سيتم سرد هذه الأرقام في السنة الحالية الجدول هاء أو يمكنك التشاور مع المحاسب الخاص بك).
   * يجب عليك استشارة المحاسب الخاص بك أو مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد الطريقة الصحيحة لتقديم الضرائب الخاصة بك والخصومات المناسبة لحالتك المحددة.

خصم الضرائب المشتركة

1. الاستهلاك

يتم استخدام مصروف الاستهلاك للأشياء التي قمت بشرائها لعملك والتي لها عمر مفيد بعد السنة الضريبية الحالية. لشيء ما يعتبر قابلا للاستهلاك، فإنه يجب أن تفي ثلاث قواعد:

1. من المتوقع أن تستمر لأكثر من عام.
2. كن قيمة لعملك في بعض الطريق.
3. تفقد قيمتها أو تبلى مع مرور الوقت.

بعض الأمثلة على الأصول القابلة للاستهلاك هي:

• سعر شراء العقار (ناقص قيمة الأرض).
• تحسينات على الممتلكات مثل خزائن المطبخ الجديدة أو سقف جديد تماما.
• الغسيل أو الأسوار.
• الأثاث أو الأجهزة المنزلية.
• السيارات للاستخدام التجاري.

سوف يكون للأصول المختلفة، مثل الثلاجة والمبنى، أعمار إنتاجية مختلفة، وهناك أنواع مختلفة من الاستهلاك يمكن استخدامها، مثل استهلاك خط مستقيم والاستهلاك المتسارع.استشر مصلحة الضرائب الأمريكية أو المحاسب الخاص بك لتحديد نوع الاستهلاك للاستخدام والعمر الإنتاجي لكل أصل تحاول إهلاكه.

2. خسائر النشاط السلبي

تملك ممتلكات الإيجار يعتبر نشاطا سلبيا. هناك قواعد معقدة تنطبق على الأنشطة السلبية، ولكن باختصار، فإنها تحد من قدرتك على المطالبة بالخسائر المتكبدة في النشاط السلبي ضد أنواع أخرى من الدخل.

هناك بعض الاستثناءات:

• إذا كنت تعتبر مهني عقاري (تطبق بعض القواعد مثل العمل على الأقل 750 ساعة في السنة على الأنشطة العقارية)، فإن أي أنشطة عقارية إيجارية لا تشارك فيها الأنشطة السلبية.
• إذا كنت تعتبر مشاركة نشطة في نشاط الإيجار الخاص بك، يمكنك خصم ما يصل إلى 25،000 $ في خسائر الإيجار السلبي إذا قمت بإجراء أقل من 100،000 $. تشارك بنشاط يعني أنك يجب أن تكون قد شاركت في اتخاذ القرارات الإدارية، مثل العثور على المستأجرين أو اتخاذ قرار بشأن شروط الإيجارات الخاصة بك، وكان اهتمامك في نشاط الإيجار أبدا أقل من 10٪ لهذا العام. المبلغ الذي يمكنك خصمه سوف ينخفض ​​لكل دولار دخلك فوق 100، 000. لن تكون قادرا على خصم أي خسارة نشاط سلبية بمجرد وصول دخلك إلى 150،000 دولار.

3. إصلاح

يمكنك خصم مصاريف الإصلاحات التي تم تكبدها في سنة ضريبية معينة. وتعتبر الإصلاحات العمل الضروري للحفاظ على الممتلكات الخاصة بك "في حالة صالحة للعمل". أنها لا تضيف قيمة كبيرة إلى الممتلكات. الإصلاحات تشمل أشياء مثل اللوحة. من المهم أن نفهم أن جميع الصيانة التي تقوم بها على الممتلكات الخاصة بك لا تعتبر الإصلاحات. وتميز مصلحة الضرائب بين التحسينات والإصلاحات. وينظر إلى التحسينات على أنها إضافة قيمة إلى الممتلكات. لا يمكن خصم التحسينات بالكامل في السنة التي تكبدتها. وبدلا من ذلك يجب رسملتها واستهلاكها على مدى عمرها الإنتاجي.

انظر أيضا: التحسينات مقابل الإصلاحات

4. مصاريف السفر

يسمح لأصحاب العقارات باقتطاع بعض نفقات السفر المحلية والطويلة التي تتعلق بالأعمال التجارية. هذا لا يشمل نفقات التنقل، وهذا يعني السفر من منزلك إلى مكتبك اليومي أو مكان العمل.

إذا كان لديك سيارة خاصة بك للسفر المحلي، يمكنك أن تأخذ خصم الخاص بك باستخدام إما معدل الأميال القياسية أو باستخدام النفقات الفعلية المتكبدة، مثل تكلفة البنزين والصيانة على السيارة. يمكنك أيضا خصم رسوم وقوف السيارات ورسوم الفائدة على قرض السيارة وأي تسجيل أو رسوم الترخيص والضرائب المعمول بها.

إذا لم يكن لديك سيارتك الخاصة، يمكنك خصم نفقات النقل العام لأغراض تجارية.

انظر أيضا: كيفية خصم نفقات السفر على ضرائبك
معدل الأميال القياسي مقابل المصروفات الفعلية

5. الفائدة

يمكنك خصم الفائدة التي دفعتها على النفقات التجارية ذات الصلة. على سبيل المثال: يمكنك خصم الفائدة التي دفعتها على دفعات الرهن العقاري أو قروض الأعمال الأخرى، ودفعات قروض السيارات (ولكن فقط الجزء المستخدم لأغراض تجارية)، والفائدة المدفوعة على بطاقات الائتمان المستخدمة فقط لأغراض تجارية.

6. مكتب المنزل

يمكنك أن تأخذ خصم مكتب المنزل إذا كنت تستخدم جزءا من منزلك حصريا كمكتب لعملك. يجب إجراء غالبية نشاطك التجاري هنا للمطالبة بالخصم. المبلغ الذي يمكن أن تقتطع يعتمد على النسبة المئوية لمنزلك أن مكتب منزلك يأخذ.

انظر أيضا : أساسيات خصم المكتب المنزلي
ما هي نفقات المكتب المنزلي التي يمكنك خصمها؟

7. تكاليف الترفيه

لسوء الحظ، تكاليف الترفيه لا تشير إلى التكاليف المستخدمة للترفيه عن نفسك. تكاليف الترفيه تعني تلك المتكبدة خلال التعاملات التجارية. على سبيل المثال، أخذ عميل لبلدك النادي أو إعطاء مستثمر محتمل تذكرتين للمسرح هي نفقات الترفيه.

8. الرسوم القانونية والمهنية

إذا قمت بتوظيف محترف للقيام بعمل لك، فإن الرسوم التي تدفعها هي قابلة للخصم. ويشمل ذلك أتعاب المحاماة، ورسوم المحاسبين، ورسوم وكلاء العقارات، أو الرسوم المدفوعة للمستشارين المهنيين الآخرين.

9. تعويض الموظف

إذا قمت بتوظيف شخص للقيام بعمل لك، يمكنك خصم الأجور التي تدفعها لهم كمصاريف تجارية. وهذا يشمل أجور الموظفين بدوام كامل، مثل مدير الممتلكات أو المشرف المباشر والموظفين بدوام جزئي، مثل المقاول الذي تقوم باستئجاره مرة واحدة لإصلاح تسرب السقف.

10. الضرائب

يمكنك خصم الضرائب على الممتلكات الخاصة بك والضرائب العقارية وضريبة المبيعات على البنود التجارية التي لا تعتبر قابلة للاستهلاك للسنة. يمكنك اقتطاع رسوم المشورة الضريبية وإعداد نماذج الضرائب المتعلقة تأجير العقارات الخاصة بك. ومع ذلك، لا يمكنك خصم الرسوم القانونية من الدفاع عن ملكية العقار أو استرداد الممتلكات أو تطوير أو تحسين الممتلكات. يجب عليك إضافة هذه الأنواع من الرسوم إلى أساس الممتلكات الخاصة بك.

11. التأمين

يمكنك خصم أقساط التأمين التي دفعتها على معظم أنواع التأمين بما في ذلك الصحة والحوادث والسببية والسرقة والفيضانات والحرائق والمسؤولية والمركبات والتأمين الصحي لموظفيك.

12. خسائر الخسائر

إذا كان منزلك قد تعرض لأضرار بسبب حدث كارثي مثل حريق، فقد تكون قادرا على خصم بعض أو كل الخسائر. المبلغ الذي يمكن أن تقتطع يعتمد على التأمين الخاص بك ومقدار الأضرار التي لحقت الممتلكات.

وتشمل الخصومات الضريبية المشتركة الأخرى:

• تكاليف الإعلان.
• الإيجار دفعت للآخرين.
• المكالمات الهاتفية المتعلقة بأنشطة تأجير الممتلكات الخاصة بك. ومع ذلك، لا يمكنك خصم السطر الأول للخدمة المحلية القادمة إلى منزلك. ويعتبر ذلك خطا شخصيا.
• يمكنك أن تقيد أو تقتطع النفقات المدفوعة لجعل الممتلكات الخاصة بك في متناول الأشخاص ذوي الإعاقة أو كبار السن.
• إذا كان العقار الخاص بك يعتبر مبنى تجاري، يمكنك خصم التكاليف لجعلها فعالة في استخدام الطاقة.

* يجب عليك دائما استشارة مصلحة الضرائب أو محاسب معتمد لتحديد ما هي الخصومات التي تنطبق على الوضع الخاص بك محددة.