الضرائب والأرباح الأجنبية

أسهم الأسهم هي شعبية جدا في الولايات المتحدة، لأنها توفر للمستثمرين تدفق مستمر من الدخل على مر الزمن. ولكن قبل الغوص في أسهم الأسهم الدولية، قد ترغب في القيام ببعض الواجبات المنزلية أولا. العديد من الدول تحجب الضرائب من الأرباح الموزعة من قبل شركة أجنبية، والتي يمكن أن تؤثر على عوائد توزيعات الأرباح الفعلية.

في هذه المقالة، سوف نلقي نظرة فاحصة على كيفية التعامل مع توزيعات الأرباح عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات الدولية وكيف يمكن للمستثمرين تعظيم إمكانات دخلهم.

- 1>>

الاستقطاع الضريبي من الأرباح

الاستثمار في أسهم الأسهم الأمريكية هو عملية بسيطة إلى حد ما. بعد تلقي الأرباح من الأسهم التي تملكها، يمكنك تضمينها على الإقرار الضريبي ودفع ضريبة الدخل. إذا كان محتجزا في حساب مفضل للضريبة، مثل حساب الاستجابة العاجلة، فإنك لا تدفع أي ضريبة عليها. لسوء الحظ، أسهم الأسهم الأجنبية هي أكثر تعقيدا قليلا.

الفرق هو أن الأرباح المدفوعة من قبل شركة أجنبية قد تخضع للضريبة من قبل البلد الأصلي للشركة. ومن الناحية النظرية، يعني ذلك أنه قد يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبية منفصلة لكل بلد تتلقى فيه أرباحا. معدلات ضريبة الأرباح نفسها تختلف أيضا من بلد إلى آخر، مما يعني أنه يجب عليك أن تطلب الوسيط الخاص بك للحصول على المعدلات بالضبط.

والخبر السار هو أن بعض الدول لديها اتفاقات مع الولايات المتحدة لجعل العملية أسهل بكثير، ولكن هذه الاتفاقات تختلف تبعا للبلد والمستثمرين يجب استشارة أخصائي الضرائب قبل اتخاذ أي استثمارات.

وفي حالات أخرى، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية للولايات المتحدة إعفاءات ضريبية للمستثمرين لتعويض المبالغ التي يدفعونها للمؤسسات الضريبية الأجنبية.

استخدام ائتمانات ضريبية خارجية

تقدم دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (إرس) ائتمانا ضرائب أجنبيا أو خصم مفصل للضرائب المستحقة في بلد أجنبي على مصدر دخل أجنبي يخضع للضريبة الأمريكية على نفس المبلغ الدخل، مثل الأسهم الأسهم.

تجدر الإشارة إلى أن هذه الإعفاءات الضريبية لا تنطبق إلا على تعويض الضرائب المدفوعة في الولايات المتحدة، ولذلك قد لا يستفيد بعض المتقاعدين.

عادة، يمكن للمستثمرين الذين يحصلون على ائتمانات ضريبية أجنبية أقل من 300 دولار أن يقدموا اعتمادات مباشرة على الاستمارة 1040، إذا كانت الأسهم المعنية محتفظ بها في حساب وساطة تقليدية واستلم نموذج 1099-ديف إدراج الضرائب الأجنبية المدفوعة. وبخلاف ذلك، قد يكون من الضروري تقديم النموذج 1116 من أجل التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي وإرفاقه بالنموذج 1040.

وأخيرا، لا ينطبق الائتمان الضريبي الأجنبي في بعض الظروف. أولا، الائتمان لا يمكن أن تتجاوز مصادر الدخل الأجنبية مقسوما على مجموع الدخل الخاضع للضريبة في جميع أنحاء العالم. وثانيا، قد تكون بعض البلدان التي ليست على علاقة جيدة مع الولايات المتحدة غير مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي الأجنبي، بما في ذلك البلدان التي U.S. في حرب مع، على سبيل المثال.

قضايا حساب التقاعد

يجب على هؤلاء الذين لديهم حسابات تقاعد مثل 401 (k) s و إيراس و روث إيراس أن يولوا اهتماما خاصا لهذه القضايا. وبما أنه لا توجد ضريبة دخل مستحقة في الولايات المتحدة على الأرباح، فإن أية ضرائب أجنبية محتجزة على أرباح الأسهم في هذه الحسابات تفقد إلى الأبد. وفي البلدان التي يمكن أن تكون فيها ضرائب الأرباح أعلى من 20٪، يمكن أن يؤدي ذلك إلى خفض كبير في عوائد توزيعات الأرباح الفعلية.

هناك عدد قليل من البلدان إما لا تحجب أي ضرائب على أرباح الأسهم أو لديها أحكام خاصة للمستثمرين الولايات المتحدة. ونتيجة لذلك، قد يرغب المستثمرون الذين لديهم حسابات معفاة من الضرائب في الحد من استثماراتهم في أرباح الأسهم الأجنبية إلى هذه البلدان.

المعاهدات الضريبية والمذكرات الختامية

معظم الدول لديها معاهدات ضريبية مع الولايات المتحدة، والتي قد تساعد على خفض معدلات الضرائب للمستثمرين في أسهم الأسهم الأجنبية. ولكن في بعض الحالات، قد تختلف معدلات الضرائب من وسيط إلى وسيط، حيث يجب على كل وسيط تقديم الأوراق مع السلطات الأجنبية. في بعض الحالات، يمكن للمستثمرين الأفراد أيضا اختيار لاتخاذ هذا الطريق للحصول على سعر مخفضة.

في النهاية، يمكن أن تكون أرباح الأسهم الأجنبية أعمالا صعبة للمستثمرين. ولكن بشكل عام، من المهم أن نتذكر بعض النقاط الرئيسية عند الاستثمار في أسهم الأسهم الأجنبية:

• تقدم الولايات المتحدة ائتمانا ضرائب أجنبيا للمستثمرين المعرضين لخطر الازدواج الضريبي عن طريق دفع ضرائب أرباح إلى كل من دولة أجنبية و الولايات المتحدة
• حسابات التقاعد غير مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي أجنبي، لأنهم لم يكونوا مستحقين للضرائب في الولايات المتحدة
• يجب على المستثمرين أن يطلبوا من الوسطاء التعرف على معدلات ضريبة الأرباح في بلدان مختلفة، بل وحتى مؤسسة مالية.
• قد يرغب المستثمرون أيضا في استشارة أخصائي الضرائب لمعرفة كيف تؤثر هذه القضايا الضريبية على وضعهم الخاص عندما يتعلق الأمر بالاستثمار في الدخل.