نموذج الضريبة 1120S: إرجاع الشركات

إن مفتاح إعداد الإقرار الضريبي لفئة فرعية S يتطلب عملية منهجية. سأشرح بسرعة العملية التي أستخدمها عند إعداد الإقرارات الضريبية للشركات.

هذه هي العملية التي استخدمها عند إعداد عائد الشركات.

1. الحصول على المستندات والبيانات المالية من العميل.
2. راجع هذه البيانات وقدم قائمة بالأسئلة الأولية.
3. مقابلة العميل.
4. إعداد خلفيات العمل لإظهار كيفية الحصول على البيانات من وثائق العميل إلى الإقرار الضريبي.

1. تحديد الأسئلة والمخاوف والتناقضات والمعلومات الناقصة.
2. متابعة مع العميل.
3. راجع الإقرار الضريبي للتأكد من دقته واكتماله.
4. راجع الإقرار الضريبي مع العميل.

المستندات المالية والبيانات المطلوبة للنموذج 1120S

قبل أن تبدأ، ستحتاج إلى مجموعة من الوثائق والبيانات للعمل معها. يجب الحصول على الوثائق والبيانات من العميل قبل البدء في العمل على الإقرار الضريبي. وبالتالي، فإن الخطوة الأولى هي لقاء مع العميل للذهاب وثائقهم المالية. خلال هذا الاجتماع، يجب أن تسأل الأسئلة حتى تتمكن من فهم وثائقهم المالية، وطبيعة أعمالهم، وإيجاد إجابات لأسئلة نمط مربع الاختيار التي تظهر في الصفحة الثانية من نموذج 1120S.

على الأقل يجب على المؤسسة توفير الشخص الذي يقوم بإعداد عودته الضريبية مع:

• بيان الدخل (ويسمى أيضا بيان الربح والخسارة) للسنة الضريبية
• السنة الضريبية (يفضل أن تظهر مقارنة بأرقام العام السابق)
• قائمة بجميع الأصول الثابتة. وهذا سيكون مفيدا لإعداد إدخالات الاستهلاك.
• قائمة مفصلة بجميع المعاملات المتعلقة بالحسابات الرأسمالية للمساهمين (مثل المساهمات الرأسمالية والتوزيعات وتوزيعات الأرباح وعمليات الشراء وما إلى ذلك).
• قائمة مفصلة بجميع المعاملات التي تنطوي على قروض أو قروض للمساهمين (مثل القروض المقدمة، وتسديد القروض، والفائدة المدفوعة أو المستلمة).

• قائمة بجميع المساهمين بما في ذلك اسمهم وعنوانهم ورقم الضمان الاجتماعي ونسبة الملكية سواء تغيرت نسبة الملكية خلال العام.
• توزيع الرواتب والأجور المدفوعة. ويتعين أن يبين التوزيع المبلغ الذي دفع إلى موظفي المؤسسة مقابل المبلغ المدفوع للموظفين. وستكون هناك حاجة إلى هذه البيانات للنموذج 1125-E، تعويض الموظفين.
• قائمة مفصلة بجميع مدفوعات ضريبة الدخل، مثل الضريبة المقدرة المدفوعة إلى وكالات الضرائب الاتحادية والولائية، فضلا عن مدفوعات الإرشاد.
• إجابات على الأسئلة في الصفحة 2 من النموذج 1120S.

مراجعة الوثائق والبيانات

• هل لديك ما يكفي من البيانات للبدء في إعداد خلفيات العمل الخاصة بك وصياغة الإقرار الضريبي؟
• هل البيانات المالية منطقية بالنسبة لك؟
• هل هناك أي عناصر تحتاج إلى توضيح أو تفسير؟
• ما هي البيانات المفقودة أو غير المكتملة؟

مقابلة العميل

بعد مراجعة الوثائق والبيانات المالية للعميل، يجب أن يكون لديك قائمة من الأسئلة. قد يتعلق ذلك بقطع إضافية من المعلومات التي تحتاجها، أو توضيح ما تعنيه أرقامها.

والهدف هو جمع المعلومات الناقصة التي تحتاج إليها، حتى تتمكن من البدء في إعداد الإقرار الضريبي.

إعداد خلفيات

وظيفة خلفيات لإظهار كيفية الحصول على البيانات من وثائق المصدر العميل الخاص بك إلى الإقرار الضريبي.

على سبيل المثال، لنفترض أنك ترى العناصر التالية في كشف دخل العميل:

إعلانات الراديو … $ 1، 234

يلب أدفرتيسينغ … $ 687

إعلانات غوغل … $ 3، 650

خلفيات > اعتدت على إعداد عوائد الشركات عن طريق إدخال البيانات من قائمة الدخل العميل والميزانية العمومية مباشرة في بلدي برنامج إعداد الضرائب. وبعبارة أخرى، أود أن يكون البيانات المالية العميل المطبوعة والجلوس من قبل لوحة المفاتيح بلدي. وأود أن فتح البرنامج الضريبي، والبدء في إدخال البيانات في البرامج الضريبية، في اشارة الى البيانات المالية المطبوعة. خدمت هذه العملية لي جيدا لعدة سنوات، حتى أظهر محاسب قانوني معتمد لي عملية أفضل للاستخدام.

ما هذه العملية الأفضل؟ لبناء أوراق عمل تبين كيفية وصول البيانات من البيانات المالية للعميل إلى الإقرار الضريبي.

يمكنك استخدام المنظمين أو أوراق الإدخال المقدمة البرنامج الضريبي الخاص بك. أو يمكنك بناء أوراق العمل الخاصة بك.