منح جوائز الموظفين؟ معرفة الآثار الضريبية

هل يمكن لرجال الأعمال خصم تكلفة جوائز الموظفين؟ هل الجوائز خاضعة للضريبة للموظفين؟

إعطاء الجوائز للموظفين حافز كبير ويحسن معنويات الموظفين. ولكن هناك حدود لمقدار ما يمكن أن تقتطع للحصول على هذه الجوائز، بما في ذلك تحقيق الموظف، والسلامة، وجوائز الخدمة.

تحتاج أيضا إلى معرفة الآثار الضريبية لموظفي هذه الجوائز. إذا كانت خاضعة للضريبة، يجب عليك خصم ضرائب الرواتب من الجائزة.

كيف يمكنني خصم جوائز إنجازات الموظفين؟

يمكنك خصم ما يصل إلى 400 دولار لكل الجوائز "الممتلكات الشخصية الملموسة" التي تمنح لأي موظف سنويا. على سبيل المثال، يمكنك خصم تكلفة ساعة لمدة 30 عاما خدمة أو لوحة للحصول على جائزة السلامة. ولا ينطبق هذا الحد على التعويضات المقدمة كجزء من خطة التقاعد المؤهلة.

ما هي أنواع الجوائز المقيدة من أن تكون قابلة للخصم؟

تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية مصطلح "جائزة إنجاز الموظف" ليشمل مدة الخدمة الجوائز، جوائز السلامة، والجوائز المقدمة خلال "العروض المفيدة". يجب أن لا تمنح الجائزة "احتمالا كبيرا لدفع تعويض مقنع".

ما هي "الملكية الشخصية الملموسة؟ "هل شهادات الهدايا موافق؟

لا تعتبر شهادات الهدايا بمثابة جوائز لهذا الخصم لأنها ليست "ممتلكات شخصية". "الممتلكات الشخصية هي الممتلكات التي يملكها فرد أو الأعمال التي هي المنقولة، وليس الأرض أو المباني.

لذلك لوحة أو ساعة ستكون الممتلكات الشخصية.

يمكنك تقديم كتالوج المنتجات والسماح للمستلم لاختيار واحد، لأن المنتجات هي الممتلكات الشخصية الملموسة. ولهذه الكتالوجات مستويات مختلفة من التكاليف لأطوال مختلفة من الخدمة؛ هدايا أكثر تكلفة لخدمة أطول.

المنظمة الدولية للاعتراف المهني تقول

البنود الأخرى التي ليست ممتلكات شخصية ملموسة تشمل السفر والإجازات والوجبات والسكن وتذاكر السفر إلى المسرح أو الأحداث الرياضية والأسهم والسندات أو الأوراق المالية الأخرى.

الجوائز جيفن بي بارتنيرشيبس

لدى إرس قواعد خاصة لجوائز إنجاز الموظفين التي تقدمها الشراكات. وفي هذه الحالة، تنطبق حدود الاستقطاع "على الشراكة وكذلك على كل عضو منها". والغرض هنا هو على الأرجح لتجنب الحصول على الشراكة حول القواعد من خلال وجود شركاء الفردية تقدم الجوائز.

الحد من الجوائز لأغراض ضرائب الموظفين

لكي يتم إعفاء الموظفين من الضرائب المفروضة عليهم، تطبق حدود معينة على تواتر المكافآت:

• مدة الخدمة لا يمكن استلامها خلال السنوات الخمس الأولى للمستفيد من العمالة، أو أكثر من كل 5 سنوات.
• جوائز السلامة لا يمكن أن تكون أكثر من 10 في المئة من الموظفين (باستثناء المديرين أو الإداريين أو الموظفين الكتابيين أو غيرهم من الموظفين المحترفين).

يبدو أنك لا تقتصر على توزيع جوائز السلامة للمديرين والإداريين والموظفين الكتابيين والموظفين المهنيين.

عندما تكون جوائز الموظفين خاضعة للضريبة على الموظفين

لا تخضع ضريبة التعويضات المادية الملموسة بموجب الحدود التي تحددها مصلحة الضرائب للضريبة للموظف.

وتعتبر جميع الجوائز الأخرى تعويضا، بما في ذلك منح شهادات السفر والهدايا، وتخضع لضرائب الرواتب.

يجب عليك حجب ضرائب الدخل الفيدرالية والدولة من هذه الجوائز، وتخضع هذه الجوائز لضرائب فيكا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) لكل من الموظف وصاحب العمل.

لتحديد المبلغ الخاضع للضريبة من الجائزة لموظف، يجب أن تنظر في القيمة السوقية العادلة، وليس التكلفة. على سبيل المثال، إذا اشتريت كمية من شاشات التلفزيون بخصم عميق وأعطتها للموظفين، يجب أن تجد سعر التجزئة واستخدام ذلك لتحديد المبلغ الخاضع للضريبة للموظفين.

اقرأ المزيد عن كيفية اعتبار مصلحة الضرائب الأمريكية جوائز الموظفين.

تنويه: أنا لست كبا أو محامي الضرائب وهدفي هو عدم اعطائك المشورة الضريبية. قد تؤثر ظروف عملك الفردية على استقطاع أي نفقات تجارية.

قبل اتخاذ أي قرارات تجارية قد تؤثر على ضرائبك، راجع مستشارك الضريبي.