إعطاء مكافآت الموظفين؟ معرفة الآثار الضريبية

كيف يؤثر منح المكافآت على الضرائب على أصحاب العمل والموظفين؟

مكافآت الموظفين هي حافز كبير للموظفين، ولكن قبل أن تقرر تسليمها، تأكد من معرفة الآثار الضريبية أولا - لعملك وموظفيك.

لمجرد أن تكون واضحة، مكافأة هو خاص لمرة واحدة أو دفعة سنوية للموظف لغرض خاص. المكافأة هي دفعة إضافية تتجاوز الراتب أو الأجر بالساعة عن السنة.

قد تكون المكافآت تعاقدية، مثل مكافآت المبيعات للمبيعات، أو قد تكون للحصول على جوائز الأداء. نوع آخر من المكافأة هو مكافأة عطلة خاصة لمجموعة من الموظفين الذين التقوا هدف المبيعات أو الإنتاج محددة أو للربحية السنوية الشاملة.

عادة ما يتم دفع المكافآت في شيك خاص.

خصم مكافآت الموظفين كنفقات تجارية

إذا كان لديك بعض النقود ونتوقع تحقيق ربح هذا العام، فقد حان الوقت لدفع مكافآت للموظفين. بالإضافة إلى الحصول على خصم ضريبي لهذه النفقات الاستحقاقات، يمكنك أيضا الحصول على الكثير من حسن النية من الموظفين، وخاصة حول عطلة الاعياد.

الإعلان عن المكافأة كحدث لمرة واحدة، لذلك لا تعطي التوقعات بأنك سوف تعطي مكافآت كل عام. إنه مضحك عندما تفعل شيئا مرة واحدة، الناس يأتون لنتوقع ذلك. عندما تفعل ذلك مرتين، يرى الناس أنها حق العمل، وليس مجرد امتياز.

المكافآت هي مصروفات تجارية قابلة للخصم، في فئة "مدفوعات للموظفين". إذا كنت تعطي مكافآت لبعض الموظفين وغيرهم، تأكد من أن لديك مبررات واضحة لهذا الاختلاف.

قد ترغب في إعطاء مكافآت متعلقة بالأداء، مرتبطة بالتقييمات، على سبيل المثال. سوزان هيثفيلد، خبير الموارد البشرية، لديه مقال ممتاز على إعطاء مكافآت للموظفين، لمساعدتك على النظر بعناية هذه العملية.

مكافآت للموظف / المالك

مكافآت الموظف / المالك هي نفقات تجارية مشروعة ويمكن خصمها في ظروف معينة.

على سبيل المثال:

• S كوربوراتيونس يمكن أن تقتطع مكافآت للمساهمين والمالكين، طالما أنهم يمتلكون أسهمهم وقت دفع المكافأة.
• C كوربوراتيونس يمكن أن تقتطع فقط مكافآت للمساهمين / المالكين الذين لديهم 50٪ أو أعلى من الملكية في وقت دفع المكافأة.

لا تعتبر المكافآت مصروفات قابلة للخصم للمالك الوحيد، والشراكات، والشركات ذات المسؤولية المحدودة (ليك)، لأن أصحاب / شركاء / أعضاء تعتبر من قبل مصلحة الضرائب لتكون لحسابهم الخاص. هذا هو أحد الحالات التي وجود شركة وكونها موظفا في تلك الشركة قد يؤدي إلى مزيد من التخفيضات الضريبية.

المكافآت كإيرادات خاضعة للضريبة للموظفين

مكافآت الموظفين دائما خاضعة للضريبة للموظفين كمنفعة للموظفين.يجب عليك حجب الضرائب على الدخل الفيدرالي والدولة وضرائب فيكا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). يجب عليك أيضا تضمين مبالغ المكافأة في حساب ضرائب البطالة، والحد الأقصى للضمان الاجتماعي، وضريبة الرعاية الطبية الإضافية.

المكافآت والعمل الإضافي

المكافآت يمكن أن تكون تقديرية (وفقا لتقدير صاحب العمل) أو غير تقديرية. من المهم أن تعرف الفرق، لأن المكافآت غير التقديرية قد تحتاج إلى أن تدرج في حسابات الأجر الإضافي.

المكافأة هي تقديرية إذا لم يكن متوقعا.

إذا كنت تمنح الموظف مكافأة أداء في نهاية السنة، ولا تعطيه كل عام، فهذا أمر تقديري. والاستثناء الوحيد هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تقول أن مكافآت العطلات يمكن أن تكون تقديرية، حتى لو أعطيت كل عام.

المكافآت غير التقديرية هي تلك التي تفرض على صاحب العمل، أو من خلال عقد نقابي، أو عقد عمل، أو على سبيل المكافأة (باستثناء مكافأة العطلات المذكورة أعلاه). مكافأة التوقيع (للتوقيع على عقد) غير اختيارية.

يجب إضافة مكافآت غير اختيارية إلى الراتب الإجمالي الأسبوعي للموظفين بالساعة وللموظفين المعفيين المؤهلين للعمل الإضافي.

حساب مبالغ البونص

عند حساب مبلغ المكافأة، يجب عليك التعامل مع الشيك كشيك منتظم:

• يجب عليك حجب ضريبة الدخل الفيدرالية والدولة من الشيكات الإضافية
• يجب عليك حساب و حجب ضريبة فيكا (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) من راتب الموظف، و
• يجب عليك دفع جزء من ضريبة فيكا كصاحب عمل.
• يجب عليك أيضا الإبلاغ عن المكافأة جنبا إلى جنب مع دفعات أخرى للموظفين في النموذج 941.

تغيير استقطاع الموظفين للحصول على مكافآت

إذا قررت إعطاء مكافآت لموظفينا في ديسمبر أو في أي وقت، فرصة تغيير تصاريح الاستقطاع (في الاستمارة W-4) لذلك الراتب، وتغييره مرة أخرى للحصول على رواتب مدفوعة لاحقا. العديد من الموظفين ترغب في تغيير الحجوزات مكافأة مكافأة حتى يحصلون على المزيد من المكافأة.