هوبيست Vs. برو: إرشادات إرس لمؤلفي الكتب

أي نصيحة ضريبية للمؤلفين والكتاب يجب أن تبدأ بالسؤال: هل أنت هاوي أو مؤيد؟ كونه "مؤيد" يؤثر على ما يمكنك خصم النفقات المتعلقة بعملك ككاتب، لذلك من المهم أن نفهم التمييز.

جعل المال ككاتب ليس من السهل، وحتى الكتاب الأكثر مبيعا ننصح بعدم الإقلاع عن عملك اليوم. في حين أن العديد من الناس متحمسون لكتاباتهم وتطمح إلى كسب لقمة العيش في ذلك، وليس كل مؤلف الكتاب يمكن أن يدعي أنه محترف - "للربح" - في تلك العيون الأكثر أهمية من مصلحة الضرائب.

إليك بعض الإرشادات.

هوبيست vs. برو المؤلف

إرس يجعل التمييز الحاسم بين المؤلفين الوحيدين (وجميع الهواة الآخرين) الذين رقائق الحرفيين مهنيا بدلا من الاعتماد على عملهم في الكتابة لكسب لقمة العيش.

يفترض أنك محترف إذا حققت كتاباتك أرباحا في ثلاث سنوات على الأقل من السنوات الخمس الأخيرة، بما في ذلك السنة الحالية. إذا لم يثبت أن تأليف كتابك مسعى هادف للربح، فقد لا يتم استخدام الخسائر من كتاباتك لمقابلة الدخل الآخر لأغراض ضريبية (أي إذا لم تتمكن من إثبات أنك مؤيد، فإن الخصومات المسموح بها لا يمكن استخدامها تتجاوز إجمالي الإيصالات للنشاط.)

وبطبيعة الحال، العديد من المؤلفين الكتاب الذاتي المنشورة يريدون تحقيق الربح وتصبح الموالية (مثل دونا فاسانو)، ولكن ليس الجميع سوف. لهذا السبب، الكتابة هي واحدة من المهن التي اعتبرتها مصلحة الضرائب تستحق التدقيق أعمق بسبب إمكاناتها السعي والجاذبية كما الرؤوس بدلا من المهن.

(أخرى تشمل تربية الخيل والكلاب، استئجار اليخوت، تأجير الطائرات، القمار، التصوير الفوتوغرافي، الصيد، الزراعة، جمع الطوابع … والبولينج).

- 3>>

هواية فقدان القاعدة للمؤلفين

أساسا، ما يعرف بشكل غير رسمي باسم "قاعدة فقدان هواية" يفصل الهاوي عن الايجابيات. بالإضافة إلى 3 سنوات من أصل 5 سنوات من الربح، والعوامل التالية (المشروح من مصلحة الضرائب) قد تساعد بشكل أكبر لك لتحديد ما إذا كان من المرجح أن تعتبر الكتابة الخاصة بك "للربح" أو هواية في عيون (999)> "هل يعني الوقت والجهد اللذان وضعهما في كتاباتك نية لتحقيق الربح؟"

• تتطلب وظيفة يوم عمل للشركات بدوام كامل أن تلتزم 35 ساعة أو أكثر بها - والتفكير في عند النظر في طلبك من "الكاتب المهنية" ساعات. (إذا كنت تريد أن تسمع كيف كاتب محترف منذ فترة طويلة تنفق ساعاتها، وقراءة هذا الكاتب مقابلة الحياة مع جينا باريكا). "هل تعتمد على الدخل من النشاط؟"
• كن واقعيا هنا: إذا كان الإيجار الخاص بك هو $ 1، 000 في الشهر، وعلى مدى العامين الماضيين مجموع الدخل الخاص بك من الإتاوات الكتاب الإلكتروني يحوم حوالي 25 $ ل نفس الفترة الزمنية، فإنك لن تدعي شرعي أنك تعتمد على هذا الدخل. "إذا كانت هناك خسائر، فهل هي نتيجة لظروف خارجة عن إرادتك أو حدثت في مرحلة بدء العمل؟"
• يمكن تفسير الجزء السابق من السؤال على أنه: هل يمكن أن يكون لديك حققت أرباحا لم يكن للعوامل في سوق الكتاب؟ إذا كنت كاتب في "بدء"، بدلا من الهواة، لديك عدة سنوات لإظهار الربح (انظر أدناه). "هل قمت بتغيير أساليب العمل لتحسين الربحية؟"
• وبعبارة أخرى، حيث يتعلق الأمر بكتابة، إذا كانت أرباحك أقل مما تريد، هل تفكر مثل رجل أعمال وتحاول تحسين دخلك عن طريق تغيير الطريقة التي تعمل بها؟ ربما يعني ذلك إنفاق المال لإنشاء مدونة متعددة المؤلفين أو دفع شخص ما لإنشاء خطة تسويق المحتوى أو زيادة دخلك عن طريق محاولة الحصول على رعاة لمدونتك.

"هل لديك المعرفة اللازمة لمواصلة النشاط كنشاط تجاري ناجح؟"

• كونك مؤلف كتاب محترف، مثل إدارة أي عمل، معقد وصعب. ما مدى معرفتك بإدارة هذا النشاط التجاري؟ هل تشغيله مثل الأعمال التجارية، وحفظ السجلات، إبقاء العين على الربحية؟ "هل حققت ربحا في أنشطة مماثلة في الماضي؟"
• إذا كان لديك كتاب ناجح تحت حزامك - أو حتى سلسلة من المقالات في النشر المدفوع - فهذا مؤشر على أنك مؤيد. "هل تحقق كتاباتك ربحا في بعض السنوات؟"
• تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن نشاط مستدام وأرباح لتبين أنك محترف بدلا من هواة للهواة.

بالطبع، الهواة اليوم يمكن أن يكونوا مهنيين الغد. إذا كنت حقا تطمح إلى أن يكون مؤلف كتاب المهنية ولكن لا تجعل تماما قطع تعريف مصلحة الضرائب، تأخذ القلب.

حافظ على التسرب بعيدا عن كتاباتك وأخذ في الاعتبار العوامل التي تحتاج إلى تطوير لتصبح "برو".

اقرأ المزيد عن الضرائب والكتاب المؤلف، بما في ذلك الحقائق ضريبة المبيعات للمؤلفين الذاتي المنشورة.
تنويه:
تهدف هذه المقالة إلى إعطاء نظرة عامة حول المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا من إجراء المزيد من البحث. في حين تم بذل كل جهد ممكن لضمان أن المعلومات الواردة في هذه المقالة دقيقة في الوقت الذي كتب فيه، دليل موقع نشر الكتب هو كاتب - وليس خبير الضرائب. لذلك، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه أن يستشير مؤهل الضرائب المؤهل للقوانين الضريبية المحدثة ومزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الوضع الضريبي الفردي. وفيما يلي موارد محددة إرس بشأن الموضوعات المذكورة في هذه المادة، لتسهيل البحوث في المسائل الضريبية الفردية.
(1) قانون الإيرادات الداخلية القسم 183 (الأنشطة غير المشتغلة من أجل الربح)، كما هو موضح في فس-2008-23
(2) منشور مصلحة الضرائب 970 - المزايا الضريبية للتعليم
ملاحظة: الواردة في هذه المادة لا يمكن استخدامها لتجنب أي عقوبات ضريبية قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر اللائحة المعممة الخزانة 230 للمخصص المحدد).