نصائح ومعلومات مالية لمؤلفي الكتب

يواجه مؤلفو الكتب بعض الحالات الفريدة عندما يحين وقت تقديم الإقرارات الضريبية.

من حفظ السجلات لفك رموز ما يعنيه أن تكون "استثناء" لقاعدة ضريبية رئيسية، إليك سلسلة من القضايا المتعلقة بالضرائب التي قد تؤثر على أولئك الذين يكتبون الكتب - إلى جانب روابط إضافية ذات صلة بالضرائب مقالات خاصة للمؤلفين الكتاب.

كتاب الكتابة: هواية أو مهنة؟

تميز "الهواة مقابل الربح" بالنسبة للمؤلفين أهمية كبيرة في إعداد التقارير الضريبية.

لأن وظيفة مؤلف الكتاب ليست بالضرورة "ثابتة"، فإن هناك تدفقا وتدفقا للدخل، وقد تكون بعض السنوات أكثر ربحية من غيرها - بعض السنوات، وليس على الإطلاق. وبالإضافة إلى ذلك، مع انتشار المؤلفين الذين ينشرون أنفسهم - وكثير منهم لا يرى على الأقل بعض الدخل من عملهم - يصبح مربكا بعض الشيء.
الربحية هي عامل رئيسي في كيفية تحديد دائرة الإيرادات الداخلية ما إذا كنت تستطيع المطالبة بشكل مشروع تكاليف عملك الكتابة كنفقات تجارية. إذا كنت لا تعرف بالفعل على وجه اليقين، فمن المهم أن تكون على بينة من كيفية مصلحة الضرائب يجعل التمييز بين ما إذا كنت كاتب الهواة أو المؤلف المهنية.
تعرف على معلمات إرس بخصوص "الهواة مقابل الربح" التي قد تؤثر عليك كمؤلف. (1)

- 2>>

الكتاب والضرائب: استثناء مهم

مهنة "المؤلف الحر" مختلفة قليلا عن معظم الآخرين في نظر الحكومة الأمريكية - على الأقل فيما يتعلق برسملة النفقات بشأن الإقرار الضريبي المعني.

تتطلب قواعد الرسملة الموحدة أن معظم دافعي الضرائب يتطابقون مع المصروفات المتعلقة بالدخل المتعلق بالنفقات خلال السنة الضريبية. ومع ذلك، منذ عام 1988 يتم استبعاد الكتاب (وغيرهم من الفنانين، مثل المصورين) من هذه القاعدة. وهذا يعني، إذا كنت تعمل على مشروع كتاب طويل العمر (مثل سيرة الرئيس الأمريكي)، يسمح لك بخصم النفقات المتعلقة بهذا الكتاب (على سبيل المثال، السفر للبحث) في السنة على حساب المتكبدة وليس في السنة التي تتلقى الدخل.

-

(2)

تخفيضات الضرائب النموذجية للمؤلفين

الإشارات المرجعية، وأطراف الإطلاق، وكتاب اكسبو أمريكا (بي) الحضور التجاري المعرض، رسوم العضوية لنقابة المؤلف - تلك ليست سوى عدد قليل من النفقات التجارية التي قد يتكبدها مؤلف الكتاب. أثناء جمع الإيصالات وتنظيمها - أو إنشاء نظام مؤسستك الجديد للسنة الضريبية القادمة - تعرف على بعض النفقات الخاصة بالمؤلف والتي عادة ما تكون قابلة للخصم، حتى يمكنك تذكر التخطيط أو / أو الاحتفاظ بالسجلات المناسبة بالنسبة لهم.

مدفوعات ضريبة المبيعات للكتب التي تم نشرها بنفسك

الضرائب على الدخل ليست الضرائب الوحيدة التي ينشرها المؤلفون الذاتيون. إذا كنت مؤلفا منشورا ذاتيا وأحيانا تبيع كتبك الخاصة، فربما تحتاج إلى جمع ودفع ضريبة مبيعات الدولة.

تنويه: تهدف هذه المقالة إلى إعطاء نظرة عامة حول المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا من إجراء المزيد من البحث. في حين تم بذل كل جهد ممكن لضمان أن المعلومات الواردة في هذه المقالة كانت دقيقة في الوقت الذي كتب فيه، دليل موقع نشر الكتب هو كاتب، وليس خبير الضرائب. لذلك، يجب على أي شخص يودع ضرائبه استشارة مؤهل ضريبي مؤهل أو خبير ضريبي لقوانين ضريبة الدخل وضرائب المبيعات الفيدرالية وحكومية محدثة ومزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الوضع الضريبي الفردي.
وفيما يلي موارد محددة إرس بشأن الموضوعات المذكورة في هذه المادة، لتسهيل البحوث في المسائل الضريبية الفردية.
(1) قانون الإیرادات الداخلیة القسم 183 (الأنشطة غیر المشارکة من أجل الربح)، کما ھو مبین في فس-2008-23
(2) مرکز الضرائب التابع للأعمال التجاریة الصغیرة والمستخدمین لحسابهم الخاص إعادة: (999) (3) إرس بوبليكاتيون 334 الدليل الضريبي للأعمال الصغيرة
ملاحظة: لا يمكن استخدام المعلومات العامة الواردة في هذه المادة في تجنب أي عقوبات ضريبية قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (انظر نشرة الخزينة 230 التنظيم الخاص بالحكم المحدد).